经常看到有群友问:“不知道每月要报什么税?”、“没有按时申报会怎样?”“哪些税在国税报,哪些在地税报”、“公司开展新业务要去税局再核定税种吗?”等关于申报的问题,今天来系统地给大家整理一下。
会计和老板最关心的报税问题,这一篇文章竟然就搞定了!
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1、企业每个月申报税种务必齐全
企业成立到税务报到时候,税务局会根据你企业经营范围给你核定税种和税目,一旦在系统核定完成,企业就应该在规定的申报期间按时齐全的申报,错过申报期和漏申报都会被罚款。
罚款、滞纳金
如果您没有按时申报,税务机关将根据情节对逾期申报行为作出处罚,此外,在有应纳税额的情况下,还将按照每日万分之五征收滞纳金。
无法正常清卡
申报期内,您可足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务,如果过了申报期,现在网上办税服务厅可以简易处罚后逾期补申报,但是清卡,您就只能携带相应资料至办税服务厅办理了!
会成为走逃户
如果您未按规定期限抄报税,税务机关通过实地调查、电话查询等方式对企业和相关人员查无下落的,或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等,但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的,可以判定该企业为“走逃(失联)企业”。
影响纳税信用等级
如果您未按规定期限纳税申报,在纳税人信用等级评定时将按次扣分,直接对您的纳税信用等级产生影响。
2、企业要报哪些税?
我国现行税种:
中国现行的税种共18个种(2016年5月1日起,全面推行“营改增”; 2018年1月1日 起施行环保税),分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。
序号 | 税种 | 征收单位 |
1 | 增值税 | 国税 |
2 | 消费税 | 国税 |
3 | 企业所得税 | 国地税共管 |
4 | 个人所得税 | 地税 |
5 | 城市维护建设税 | 地税 |
6 | 房产税 | 地税 |
7 | 城镇土地使用税 | 地税 |
8 | 印花税 | 地税 |
9 | 车船税 | 保险机构代收代缴 |
10 | 土地增值税 | 地税 |
11 | 资源税 | 地税 |
12 | 耕地占用税 | 地税 |
13 | 契税 | 地税 |
14 | 烟叶税 | 地税 |
15 | 车辆购置税 | 国税 |
16 | 关税 | 海关 |
17 | 船舶吨税 | 海关 |
18 | 环保税 | 暂定 |
其中,企业基本会涉及到的税种是:
1.国税的增值税;
2.国地税共管的企业所得税(以前营改增企业的企业所得税在地税);
3.地税的印花税、个人所得税、城建税、车船税。
会比较常设及到的是:消费税、房产税、土地使用税
注意:在这基础上还是要看税务机关给你核定的有哪些税,在申报界面上出现有哪些税种。
除了税种之外,还有政府性基金和其他收费。
政府性基金:如教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、残疾人保障金这些有地税征收的不是税,而是政府性基金。
政府性基金是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项费用。如:铁路、港口建设基金、城市基础设施配套费、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、残疾人就业保障金等。
其他收费:工会经费(税务机关代征)、文化事业费(国税征收)
3、需要向税务机关提交报备的务必按时交
所有需要报送的资料都要做到按时、齐全且企业也要做好留存备查的准备。如财务报表、享受税收优惠的备案等。
4、税费种类认定信息变化须到税局进行变更
如果企业发生了新业务或者终止了一些业务,也请务必到税务局进行变更,新业务增加项目,终止业务的取消都请及时去变更,以免出现漏申报和无处申报的情况出现,比如印花税税目,包括13个,一般情况下新企业不会所有的都给你增加,如果你发生了没有被核定的税目的项目,就需要去增加,不然你无法完成申报。
也千万不要乱申报,混到其他税目申报,这样就是错误申报,也会被处罚,甚至申报税金出现错误还会产生滞纳金。
编辑:石家庄长安国税
来源:二哥税税念 柠檬云财税
对于企业而言主要3方面税务问题
1、进项票不足,虚高毛利;
2、费用票不足,虚高净利;
3、股东分红,股权溢价,产生20%个人所得税
怎么办!怎么节税?发票不能买,逃不过“金税三期系统追踪”
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既要合理又要合法……往下看~~
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