微总结| 法务和财务角度看企业商业贿赂风险及规避
本期活动背景
一直以来，商业贿赂不仅仅是一个法律问题，也是一个财务问题，在中国情况尤其如此。适逢商业贿赂新规即将出台，对于企业来说，不仅法务总监需要了解商业贿赂的监管状况,财务总监同样需要知道商业贿赂的概念，也需要知道如何规范日常的财务工作，以避免成为商业贿赂的实施者或受害者。
本期同行现场问题反馈
LCOUNCIL及FCOUNCIL在与平台上法务及财务同行的沟通中了解到，企业在处理商业贿赂实务操作中有许多问题。
▌如何处理没有票据往来折扣返利？公司与供应商之间谈判，达到一定的目标后给予对方返现。通常的操作是在次年的订单中返现给客户，但是往往有些客户非常强势，一定要现金或者发票代替。这种情况如何处理？
▌很多情况下销售人员与客户之间的私自操作，财务不可能完全杜绝，在这种情况下该怎么做？怎么把我这个度？
▌公司邀请代理商和经销商参加会议，会议涉及到一些娱乐活动（例如室内的Team Building、餐饮），娱乐活动的度如何把控？另外，报销会议活动很多时候是滞后的，等拿到发票活动也已经结束了，很难从发票上看出端倪。这种情况如何处理？
▌我们的终端客户在全球有很多的关联公司，那么他们很希望向在大陆的A公司订货，然后用他们的香港公司或者新加坡的关联公司去收取返利，也就是希望与我们的香港销售公司去签这样的一个合同，但其实我们的返利并不是直接返给这个订货的公司，这么做是否可以？
针对同行们的需求，LCOUNCIL携手FCOUNCIL特别邀请到元达律师事务所合伙人胡志强律师在4月15日下午，与来自医药及医疗器械、零售、传统制造行业、物流、汽车汽配、化学制造及互联网金融等六十多家企业的法务人员和财务人员们共同交流如何从法务和财务合规的角度规避商业贿赂风险的方法。
专家顾问团| 本期专家介绍
胡志强律师是LCOUNCIL专家顾问团的成员之一，具备法律、财务、税务等复合知识背景，所提供的专业意见与解决方案较之其他专业人士从单一角度提供的意见与方案更为全面与可行。
本期分享精华
▌LCOUNCIL 法律视角
▌商业贿赂疑似情形解析：汽车销售点代卖保险
4S店开展保险代理业务，向消费者推销保险或制定保险金额，并向保险公司收取代理费等费用。
▌LCOUNCIL专家顾问团| 专家意见
个人认为，公司对公司的业务往来，理论上一般不应被认定为商业贿赂。本案中，假如4S店与保险公司为主体，签订了保险销售代理协议，那被认定为商业贿赂行为的风险很小；但假如保险公司是与4S店的销售人员之间达成协议，虽然也并非一定会被认定是商业贿赂，但风险的确要比前者大了很多。
需要注意的是，反不正当竞争的行为并非只有商业贿赂一种。如果汽车公司将保险合同与销量很好的汽车品牌一起销售，就有可能构成强制搭售，进而可能产生滥用市场优势地位的合规问题。
▌企业财务及法律合规体制建立
▌LCOUNCIL专家顾问团| 专家意见
内控工作是需要法务部门和财务部门共同承担的，同时需要业务部门配合。合同的审查，在一般的企业中都是由法务部或合规部负责的；而有可能涉及到商业贿赂的合同，在法务部审核通过之后，还要交给财务部进行审核，审核无误后才能付款，交给业务部门执行。当然，财务部会着重从账务的角度进行把控，这是与法务部不同的。
市场活动是活跃而多变的，有些时候业务部门需要作出即时的反应以免错失商机。在这种情况下，可能会发生未经法务部门预先审批的给付活动，随之产生的票据会交给财务直接审批。假如财务部发现票据或合同有问题，但自己又不能作出商业贿赂的判断的时候，就可以把这些票据交给法务部审核。
但是内控并不是在法务部门和财务部门审查合规之后就可以结束的，还需要对业务部门的工作进行持续跟进。需要特别注意的是市场活动合同和居间合同，这两类是目前企业在市场活动中容易出现商业贿赂风险的商业安排。在合同订立和执行过程中，业务部也应配合法务部和财务部的工作，要求对方提供相关的证据以避免商业贿赂风险。
LCOUNCIL+ FCOUNCIL 参与同行反馈
胡志强律师的分享，从法务和财务两个角度双管齐下，多维度地为现场企业法务同行们重新定义商业贿赂的理论概念，点明实务操作中规避商业贿赂风险、应对工商调查的方法。胡律师纯熟的演讲技巧和丰富的案例，让现场的法务们获益匪浅。
▌胡志强律师在实务方面为法务同行们排除了许多以往可能未曾注意的雷区，比如我们企业以往对居间人的审查和居间合同的条款细节并不在意，但听过胡律师的解释后才发现，居间人的不合规操作很容易让企业成为商业贿赂的受害人。
▌胡律师对商业贿赂的定义与我个人的看法非常相近，他讲解的前后思路也是一致的，所有的案例也能用他的理论来解释。我希望FCOUNCIL在这一系列的今后活动中，能请胡律师多分享一些和工商部门打交道的技巧，这对企业们也会有很大帮助的。
LCOUNCIL 相关推荐内容
《中华人民共和国反不正当竞争法》（以下简称《反不正当竞争法》）自1993年实施以来已经经过了20多年的发展。2015年，工商总局召开多次修订工作研讨会和座谈会听取专家学者、地方工商和市场监管部门等各方意见，书面征求了发展改革委、商务部等38个国务院部委意见。在深入调研和广泛征求意见的基础上，综合各方意见形成了目前的《中华人民共和国反不正当竞争法（修订草案送审稿）》（以下简称《修订草案送审稿》）。
根据LCOUNCIL反不正当竞争领域专家顾问对实际结果相关公开数据研究发现。2015年，从各类型的案件数量看，除未归类案件（包括新法规和其他类，下同）外，无照经营案件的占比最大，其次为竞争案件，案件数大于案件总数的百分之十五，上述三类案件合计占案件总数的一半左右。从案件罚没款金额上看，占比前三位的案件类型为：商业贿赂案件、虚假宣传案件和限制竞争案件。
LCOUNCIL反不正当竞争领域专家顾问结合目前行政执法机构整合情况，机构合并之后，各办案单位的执法领域得到扩展，不仅包含工商职能，往往需要履行食药、质监等职能。
如此，LCOUNCIL专家顾问团建议食品、药品、医疗器械、生产领域的产品质量、特种设备等专业领域需要对商业贿赂的政策界限有更深入、更全面的了解。
LCOUNCIL《 反不正当竞争企业自查清单》
LCOUNCIL将帮助各位企业同行结合平台资源深入研究相关行业深层次的违法行为表现和成因，从而更加全面多角度的把握执法标准和尺度，正确区分合理商的商业让利、正常的价格竞争、兼业收入与商业贿赂行为，有效配合调查及处罚。
具体数据内容基本情况，请根据目前《LCOUNCIL反不正当竞争企业自查清单》进行具体信息内容进行了解。
LCOUNCIL 相关专题回顾
LCOUNCIL在4月7日就《反不正当竞争法》征求意见稿中涉及到商业贿赂条款的内容举办了第一场闭门会议“官员权威解析《反不正当竞争法》修订草案送审稿及2016年工商执法趋势分析”。
活动过后，我们LCOUNCIL得到了来自医药医疗器械、商超零售行业、及传统制造业等来自于各行各业的法务部门的负责人的一致好评，通过再次内容整理，我们发现如下内容。
▌LCOUNCIL 调研发现
第一，商业贿赂行为在居民消费品行业的频发性非常高，例如在经销环节给到经销商的折扣、回扣及返利；第三方的佣金支付；旅游奖励等经销商激励政策行为是否会被行政机关认定为商业贿赂行为都是企业尤为关注的重点。同时，就行业性而言，居民消费品行业也是各地工商查处商业贿赂行为的重点领域之一。
第二，LCOUNCIL发现，同行业的法务在分析商业贿赂具体个案的时候会更加有共鸣，LCOUNCIL通过对参会者的回访中发现，同行业属性的法务同行一起研究商业贿赂行为，可以在讨论的过程中了解他人做法、解决自身疑惑。从而规避企业经营过程中的风险。
基于上述背景，LCOUNCIL计划在4月26日的时候就《反不正当竞争》征求意见稿等内容举办第二期闭门会议。
本期以闭门会议聚焦《修订草案送审稿》）对居民消费品行业（服装、家电、化妆品、食品、日用品等）的影响，结合企业经销过程中的商业贿赂高风险行为进行分析，同时对于居民消费品行业在近几年的处罚案例进行深入讲解。帮助企业更好地规避商业贿赂风险《反不正当竞争法》此次大修，L-Council特别策划此次闭门会议，届时将邀请地区工商官员前来分享。
▌LCOUNCIL 本期闭门会议内容主要包括：
（1）《反不正当竞争法》修订的动因；
（2）《反不正当竞争法》修订的商业贿赂修改了哪些重要条款；
（3）《反不正当竞争法》的修订对居民消费品企业的影响；
（4）居民消费品行业历年重大商业贿赂案例回顾及分析。
同时，此次闭门会议将涉及2015年工商部门执法情况2016年执法趋势进行深入分析，帮助企业在获取最新官方意见的同时进行企业自身的自查。
LCOUNCIL 相关专题回顾
官方解读《反不正当竞争法》征求意见稿及居民消费品行业商业贿赂行为分析
活动主题：官方解读《反不正当竞争法》征求意见稿及居民消费品行业商业贿赂行为分析
活动时间：2016年4月26日（周二），13:00-17:00
活动形式：闭门会议
活动地点： 仙霞路350号 上海工程技术大学通信楼4楼
人数限定：12
谁该参加：中外资企业法务部门负责人，相关领域从业经验8年以上法务人员
活动主讲嘉宾：地区行政机关 官员
本期参与注意事项
1、如确认参加此活动，请尽快报名以便我们为您安排席位；
2、如您有相关问题希望与活动嘉宾互动，请尽快将您的问题提交给LCOUNCIL，我们将尽量为您安排；
3、活动确认函将于活动前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
4、LCOUNCIL 不排除活动嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能性，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、LCOUNCIL 对上述内容具有最终解释权。
Notice:
1. Send your registration form to us as soon as possible since first come first served.
2. Any questions to communicate with our speakers, please feel free to contact us and we will invite them to answer your questions after the presentation.
3. Confirmation letter will be sent to you one to three days before the event.
4. If any emergency occurs, we will contact you as soon as possible.
5. LCOUNCIL reserves the right of final explanation.
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