三全食品创始人陈泽民“炮轰”新个税法：中小企业雪上加霜！深感问题严重！
第 1469 期
前段时间，关于修改个人所得税法的决定，并将于2019年1月1日执行的消息引起了社会极大的反响。
减税减税，结果越减负担越重，经济发展受阻，直接影响到就业和社会的稳定。
中小企业已经面临“三山”、“三门”、“三荒“、”两高“、”一低“、“四难”的困境，间接导致我国中小企业平均寿命3年、大企业平均寿命8年，如果中小企业因税赋增加而出现倒闭潮，后果将十分严重。
针对这个问题，人大代表陈泽民提出了关于税制重新立法的建议，以下是陈泽民“给全国人大常委会的一封信”的详细内容。
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作者 | 陈泽民 三全食品创始人
来源 | 正和岛、中国政府网
全国人大常委会：
我是十、十一、十二届全国人大代表，看到关于修改个人所得税法的决定，并将于2019年1月1日执行的消息，深感问题严重。
个税法的第七次修改，本意是为了减轻中低收入者税赋负担，改善营商环境，鼓励创新创业，但恰恰相反，本法及相关政策的出台，会使中小企业雪上加霜，结果是个人收入减少，企业负担加重，社会失业增加。
个人所得，超出5000元部分，要交纳3%~45%的综合所得税，经营所得还要缴5%~35%的经营所得税。税前要专项扣除基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，扣除专项附加如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等费用。上述费用个人承担30%，企业要为个人交纳40%，总计70%左右。
这部分社保费用，2019年1月1号转由税务机关征收。原来社保金大多以最低工资计算扣缴，纳税人和企业已经感到不堪重负，今后要按实际工资扣缴，这一规定，将大大增加企业和个人的缴税金额，增加企业尤其是当前困境中的中小企业负担，严重影响其健康发展和引进高端人才。
减税减税，结果越减负担越重，经济发展受阻，直接影响到就业和社会的稳定。中小企业解决了我国90%以上的就业，目前中小企业已经面临“三山”、“三门”、“三荒“、”两高“、”一低“、“四难”的困境，间接导致我国中小企业平均寿命3年、大企业平均寿命8年，如果中小企业因税赋增加而出现倒闭潮，后果将十分严重。保企业才能保就业，保就业才能保稳定。在这关键时刻，作为一个老代表，迫切希望全国人大常委会暂缓执行不便操作的，有碍经济发展的税收新政，决策失误将会给国家带来不可挽救的损失。2009年劳动法的出台，不但没有保护好劳动者的利益，从长远看，反而阻碍了经济的发展，从根本上损害了劳动者、企业主和国家的利益。希望新税法的出台，一定要慎重。
我建议要用现代化、法制化理念进行彻底的税制改革和重新立法。广泛征求听取基层一线企业家和专家的意见，要化繁为简，打破固有的条条框框，用自动化智能化创新手段，彻底改变落后的、低效的、繁琐的、复杂的、高成本的、不科学的、不合理的、很难操作的、弹性橡皮筋式的、群众不满意的税制现状。税制改革，不是因循守旧的修修补补，不是不痛不痒的小改小革，而是一种颠覆性的创新和重新立法，不要拿旧法制约新法，要发明一种世界上最简单、科学、可行、有效、先进、好操作，公平公正、公开透明，经得起实践考验、得的到群众认可满意的好税法。
新税法只缴交易税，即把原来形形色色、复杂繁琐的税种合并为一个交易税，全部经济往来都体现在整个交易过程中，利用现代技术手段，按照法定税率，实现税款自动入库，原则是创造财富者不缴税，享受使用财富者缴税，即抬轿人不缴税，坐轿人缴税。创造财富者用资源、买原料、买设备、花钱消费要缴税，销售产品不缴税，鼓励企业由追求数量到追求质量，用较少的资源创造更多更好的财富。企业是生产者也是消费者，经济交往中只有一头缴税，放水养鱼，培植税源，用税率进行调节，保证国家的税收，新税法简单可行，人人平等，避免人为因素和暗箱操作，从根本上制度上技术上杜绝贪污和腐败。
一切交易过程，利用互联网、大数据和各种支付平台自动智能即时处理税款入库。比如交易税率定为10%，卖菜农民不缴税，买菜的顾客如在交易中用了10元支付给卖菜的农民，另外就有1元税金通过支付平台自动转入国库。卖方不缴税，买方缴税，也可以说挣钱的不缴税，花钱的缴税。按当时法定的税率在交易中利用现代的科技手段自动智能化缴税，决无遗漏和多交少交，公平公正，公开透明，真正体现了依法纳税，不再为缴税收税而操心，因税收智能自动划转，滴水不漏，收税成本大大降低，国库税收稳定可控。
税率的高低，也是量化政府执政为民的重要标志。新税法会鼓励更多的个人和企业去大胆地放心地创造财富，积累财富；使用财富的人通过自动缴税，安心地放心地享受财富。如国家收入大于支出，则可降低税率，藏富于民；如支出大于收入，则可提高税率，保证国家财政收入。管理支配财富的人也要开源节流，精打细算，因为他也是纳税人，在保证国家政府财政开支需要的前提下，希望税率低点才好，倒逼政府精减机构，简政放权，缩小编制，提高效率，充分体现了国家治理现代化。希望国家把有限的资金用到国计民生中去，提高国民福利，取之于民用之于民，用到环保、医疗、教育、养老、国防等方面，充分发挥集中财力办大事的优越性。
个人、企业所得的财富，包括动产不动产，只要不消费不交易，就暂不缴税，把他看成是财富的临时保管者。一但有交易，就有人缴税，谁花钱谁缴税，不花线不缴税。单纯一种税好操作，便于实现智能化缴税。人人公平公正，共享同一政策，对事不对人，通过先进技术和手段，把复杂问题简单化。新税法先易后难，先粗后细，改革必创新，创新必冒险，一开始不要求十全十美，不要求一次性解决所有问题，希望我的建议得到社会各方的理解和支持。实践是检验真理的唯一标准，在实践中纠错，在实践中改进，在实践中完善。
新税法保证人人都有纳税意识，保证国家有充足的税源。个人税收减轻了，通过勤劳致富，富人会越来越多，花钱的人越来越多，税收也会越来越多。企业的税收减轻了，鼓励更多的人去创业，更好地促进实体经济快速发展，出现更多更大更强的企业，财富在企业家手里，会创造更多的财富，在交易过程中会自动缴纳更多的税金。同时，在轻松的环境下，自动自觉纳税，没有偷税漏税，没有弄虚作假，将有利于营造好的社会道德和风尚，更好发挥中华民族吃苦耐劳的优良传统，有利经济良性可持续发展，最终使人民的生活越来越美好，国家越来越富强。
十、十一、十二届全国人大代表
全国工商联农业产业商会名誉会长
中国社科院民营经济研究中心副理事长
三全食品创始人
陈泽民
9月6日，李总理主持召开会议，确定落实新修订的个人所得税法的配套措施，为广大群众减负；决定完善政策确保创投基金税负总体不增；部署打造“双创”升级版，增强带动就业能力、科技创新力和产业发展活力；通过《专利代理条例（修订草案）》。
确保扣除后的应纳税收入起点明显高于5000元
会议指出，全面落实全国人大常委会审议通过的新修订的个人所得税法，建立综合与分类相结合的个人所得税制，是我国前所未有的重大税制改革。
要在确保10月1日起如期将个税基本减除费用标准由3500元提高到5000元并适用新税率表的同时，抓紧按照让广大群众得到更多实惠的要求，明确子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出6项专项附加扣除的具体范围和标准，使群众应纳税收入在减除基本费用标准的基础上，再享有教育、医疗、养老等多方面附加扣除，确保扣除后的应纳税收入起点明显高于5000元，进一步减轻群众税收负担，增加居民实际收入、增强消费能力。专项附加扣除范围和标准在向社会公开征求意见后依法于明年1月1日起实施。今后随着经济社会发展和人民生活水平提高，专项附加扣除范围和标准还将动态调整。
这里面有四个信息点：
一是通常所说的起征点从3500提高到5000将在10月1日如期实施，并适用新的税率表；
二是六项专项附加扣除范围和标准将向社会公开征求意见。之前，《个人所得税法修正案(草案)》曾向社会征求意见，时间周期为一个月，收到十几万条意见。本次向社会征求意见，公众也可以充分表达看法；
三是确保专项扣除之后应纳税收入起点明显高于5000元，一个“明显高于”说明减税力度预计不会小；
四是专项扣除的范围和标准将动态调整，这说明未来可能更倾向于调整专项扣除的范围和标准，而非单纯提升起征点。
抓紧研究适当降低社保费率 确保总体上不增加企业负担
会议强调，目前全国养老金累计结余较多，可以确保按时足额发放，在社保征收机构改革到位前，各地要一律保持现有征收政策不变，同时抓紧研究适当降低社保费率，确保总体上不增加企业负担，以激发市场活力，引导社会预期向好。
这里面释放的信息很明确，简单来说就是确保企业负担不增加，不会因为征收机构的改革而增加。
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