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三全食品创始人陈泽民“炮轰”新个税法:中小企业雪上加霜!深感问题严重!

食业家 2020-09-20


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前段时间,关于修改个人所得税法的决定,并将于2019年1月1日执行的消息引起了社会极大的反响。

减税减税,结果越减负担越重,经济发展受阻,直接影响到就业和社会的稳定。

中小企业已经面临“三山”、“三门”、“三荒“、”两高“、”一低“、“四难”的困境,间接导致我国中小企业平均寿命3年、大企业平均寿命8年,如果中小企业因税赋增加而出现倒闭潮,后果将十分严重。

针对这个问题,人大代表陈泽民提出了关于税制重新立法的建议,以下是陈泽民“给全国人大常委会的一封信”的详细内容。

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作者 | 陈泽民 三全食品创始人

来源 | 正和岛、中国政府网


全国人大常委会:


我是十、十一、十二届全国人大代表,看到关于修改个人所得税法的决定,并将于2019年1月1日执行的消息,深感问题严重


个税法的第七次修改,本意是为了减轻中低收入者税赋负担,改善营商环境,鼓励创新创业,但恰恰相反,本法及相关政策的出台,会使中小企业雪上加霜,结果是个人收入减少,企业负担加重,社会失业增加


个人所得,超出5000元部分,要交纳3%~45%的综合所得税,经营所得还要缴5%~35%的经营所得税。税前要专项扣除基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等,扣除专项附加如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等费用。上述费用个人承担30%,企业要为个人交纳40%,总计70%左右


这部分社保费用,2019年1月1号转由税务机关征收。原来社保金大多以最低工资计算扣缴,纳税人和企业已经感到不堪重负,今后要按实际工资扣缴,这一规定,将大大增加企业和个人的缴税金额,增加企业尤其是当前困境中的中小企业负担,严重影响其健康发展和引进高端人才。


减税减税,结果越减负担越重,经济发展受阻,直接影响到就业和社会的稳定。中小企业解决了我国90%以上的就业,目前中小企业已经面临“三山”、“三门”、“三荒“、”两高“、”一低“、“四难”的困境,间接导致我国中小企业平均寿命3年、大企业平均寿命8年,如果中小企业因税赋增加而出现倒闭潮,后果将十分严重。保企业才能保就业,保就业才能保稳定。在这关键时刻,作为一个老代表,迫切希望全国人大常委会暂缓执行不便操作的,有碍经济发展的税收新政,决策失误将会给国家带来不可挽救的损失。2009年劳动法的出台,不但没有保护好劳动者的利益,从长远看,反而阻碍了经济的发展,从根本上损害了劳动者、企业主和国家的利益。希望新税法的出台,一定要慎重。


我建议要用现代化、法制化理念进行彻底的税制改革和重新立法。广泛征求听取基层一线企业家和专家的意见,要化繁为简,打破固有的条条框框,用自动化智能化创新手段,彻底改变落后的、低效的、繁琐的、复杂的、高成本的、不科学的、不合理的、很难操作的、弹性橡皮筋式的、群众不满意的税制现状。税制改革,不是因循守旧的修修补补,不是不痛不痒的小改小革,而是一种颠覆性的创新和重新立法,不要拿旧法制约新法,要发明一种世界上最简单、科学、可行、有效、先进、好操作,公平公正、公开透明,经得起实践考验、得的到群众认可满意的好税法。


新税法只缴交易税,即把原来形形色色、复杂繁琐的税种合并为一个交易税,全部经济往来都体现在整个交易过程中,利用现代技术手段,按照法定税率,实现税款自动入库,原则是创造财富者不缴税,享受使用财富者缴税,即抬轿人不缴税,坐轿人缴税。创造财富者用资源、买原料、买设备、花钱消费要缴税,销售产品不缴税,鼓励企业由追求数量到追求质量,用较少的资源创造更多更好的财富。企业是生产者也是消费者,经济交往中只有一头缴税,放水养鱼,培植税源,用税率进行调节,保证国家的税收,新税法简单可行,人人平等,避免人为因素和暗箱操作,从根本上制度上技术上杜绝贪污和腐败。


一切交易过程,利用互联网、大数据和各种支付平台自动智能即时处理税款入库。比如交易税率定为10%,卖菜农民不缴税,买菜的顾客如在交易中用了10元支付给卖菜的农民,另外就有1元税金通过支付平台自动转入国库。卖方不缴税,买方缴税,也可以说挣钱的不缴税,花钱的缴税。按当时法定的税率在交易中利用现代的科技手段自动智能化缴税,决无遗漏和多交少交,公平公正,公开透明,真正体现了依法纳税,不再为缴税收税而操心,因税收智能自动划转,滴水不漏,收税成本大大降低,国库税收稳定可控。


税率的高低,也是量化政府执政为民的重要标志。新税法会鼓励更多的个人和企业去大胆地放心地创造财富,积累财富;使用财富的人通过自动缴税,安心地放心地享受财富。如国家收入大于支出,则可降低税率,藏富于民;如支出大于收入,则可提高税率,保证国家财政收入。管理支配财富的人也要开源节流,精打细算,因为他也是纳税人,在保证国家政府财政开支需要的前提下,希望税率低点才好,倒逼政府精减机构,简政放权,缩小编制,提高效率,充分体现了国家治理现代化。希望国家把有限的资金用到国计民生中去,提高国民福利,取之于民用之于民,用到环保、医疗、教育、养老、国防等方面,充分发挥集中财力办大事的优越性。


个人、企业所得的财富,包括动产不动产,只要不消费不交易,就暂不缴税,把他看成是财富的临时保管者。一但有交易,就有人缴税,谁花钱谁缴税,不花线不缴税。单纯一种税好操作,便于实现智能化缴税。人人公平公正,共享同一政策,对事不对人,通过先进技术和手段,把复杂问题简单化。新税法先易后难,先粗后细,改革必创新,创新必冒险,一开始不要求十全十美,不要求一次性解决所有问题,希望我的建议得到社会各方的理解和支持。实践是检验真理的唯一标准,在实践中纠错,在实践中改进,在实践中完善。


新税法保证人人都有纳税意识,保证国家有充足的税源。个人税收减轻了,通过勤劳致富,富人会越来越多,花钱的人越来越多,税收也会越来越多。企业的税收减轻了,鼓励更多的人去创业,更好地促进实体经济快速发展,出现更多更大更强的企业,财富在企业家手里,会创造更多的财富,在交易过程中会自动缴纳更多的税金。同时,在轻松的环境下,自动自觉纳税,没有偷税漏税,没有弄虚作假,将有利于营造好的社会道德和风尚,更好发挥中华民族吃苦耐劳的优良传统,有利经济良性可持续发展,最终使人民的生活越来越美好,国家越来越富强。


十、十一、十二届全国人大代表

全国工商联农业产业商会名誉会长

中国社科院民营经济研究中心副理事长

三全食品创始人


陈泽民


9月6日,李总理主持召开会议,确定落实新修订的个人所得税法的配套措施,为广大群众减负;决定完善政策确保创投基金税负总体不增;部署打造“双创”升级版,增强带动就业能力、科技创新力和产业发展活力;通过《专利代理条例(修订草案)》。



确保扣除后的应纳税收入起点明显高于5000元


会议指出,全面落实全国人大常委会审议通过的新修订的个人所得税法,建立综合与分类相结合的个人所得税制,是我国前所未有的重大税制改革。


要在确保10月1日起如期将个税基本减除费用标准由3500元提高到5000元并适用新税率表的同时,抓紧按照让广大群众得到更多实惠的要求,明确子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出6项专项附加扣除的具体范围和标准,使群众应纳税收入在减除基本费用标准的基础上,再享有教育、医疗、养老等多方面附加扣除,确保扣除后的应纳税收入起点明显高于5000元,进一步减轻群众税收负担,增加居民实际收入、增强消费能力。专项附加扣除范围和标准在向社会公开征求意见后依法于明年1月1日起实施。今后随着经济社会发展和人民生活水平提高,专项附加扣除范围和标准还将动态调整。


这里面有四个信息点:


一是通常所说的起征点从3500提高到5000将在10月1日如期实施,并适用新的税率表;

二是六项专项附加扣除范围和标准将向社会公开征求意见。之前,《个人所得税法修正案(草案)》曾向社会征求意见,时间周期为一个月,收到十几万条意见。本次向社会征求意见,公众也可以充分表达看法;

三是确保专项扣除之后应纳税收入起点明显高于5000元,一个“明显高于”说明减税力度预计不会小;

四是专项扣除的范围和标准将动态调整,这说明未来可能更倾向于调整专项扣除的范围和标准,而非单纯提升起征点。


抓紧研究适当降低社保费率 确保总体上不增加企业负担


会议强调,目前全国养老金累计结余较多,可以确保按时足额发放,在社保征收机构改革到位前,各地要一律保持现有征收政策不变,同时抓紧研究适当降低社保费率确保总体上不增加企业负担,以激发市场活力,引导社会预期向好。


这里面释放的信息很明确,简单来说就是确保企业负担不增加,不会因为征收机构的改革而增加。



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