17家会计所被证监会通报,部分被稽查,这些企业是他们的客户(附名单)
4月15日,中国证监会通报2015年度审计、评估机构检查处理情况。据春晓君计算,在全国及各地证监局检查的45家审计机构中,有17家受到了通报,这一占比约为37.7%。
中国证监会通报称,为切实加强对从事证券期货相关业务的审计、评估机构的监管,充分发挥现场检查在督促审计、评估机构完善质量控制体系、提升执业质量等方面的作用,2015年,我会统一组织对7家审计机构进行了全面检查,对9家审计机构进行了专项检查;此外,各证监局结合辖区情况,对29家审计机构自主开展了现场检查。检查发现,审计、评估机构在内部治理和项目执业质量等方面总体上有所改善,但仍然存在一些问题。
被查审计机构存在多种问题
通报内容显示,审计机构主要存在以下问题:在内部管理方面,部分审计机构内部管理薄弱,未实现总分所一体化管理,质量控制体系不健全,质量控制部门人员力量薄弱,部分执业项目的质量控制复核工作流于形式。在独立性方面,仍存在部分注册会计师未遵循独立性要求违规买卖股票的现象。在项目执业质量方面,部分审计机构未贯彻风险导向审计理念,存在风险评估与后续实质性程序不匹配,控制测试程序流于形式,函证、监盘、分析程序等关键审计程序执行不到位,与收入、存货、关联交易等相关的重要实质性审计程序缺失,审计工作底稿记录不完整等问题,政府补助、循环贸易等领域的审计程序缺失、审计证据不足的问题较为突出。
根据通报内容,中国证监会对大华会计师事务所(特殊普通合伙)、中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)、立信会计师事务所(特殊普通合伙)、利安达会计师事务所(特殊普通合伙)、天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)、四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)采取了出具警示函的行政监管措施;对众华会计师事务所(特殊普通合伙)采取了责令改正的行政监管措施;对广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)、华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)采取了监管谈话的行政监管措施;对上述审计的38人次签字注册会计师采取了相应的行政监管措施,并记入诚信档案。各证监局根据检查情况,对8家审计机构及52人次注册会计师采取了行政监管措施并记入诚信档案。此外,对部分执业质量存在较严重问题、涉嫌违反证券法规的审计,中国证监会已启动稽查(调查)程序。
中国证监会表示,将结合资本市场改革要求,继续加强对从事证券服务业务审计的监管,不断强化审计的把关责任,以现场检查为抓手完善事中事后监管体系,创新监管方式,加大执法力度,推进监管转型,提高监管效能。通过督促审计规范执业,进一步提高资本市场会计信息质量,保护投资者合法权益。
附:新三板客户名单
序号 | 会所 | 新三板客户 |
1 | 立信 会计 | 鲁华泓锦、武新股份、中联环保、广东华联、河马动画、日新科技、金智教育、长城软件、南源电力、智臻智能、科列技术、京华新材、蜀塔实业、好买财富、德信股份、鸿合智能、聚利科技、广东振华、坤鼎集团、腾晖科技、上陵牧业、利策科技、神州云动 |
2 | 大华 会计 | 北超伺服、精铟海工、培诺教育、奉天电子、启冠智能、清睿教育、飞日科技、广翰环保、科恩锐通、广博机电、长先新材、首都在线、点击网络、大亚股份 |
3 | 华普 天健 | 群大科技、固润科技、巴鲁特、维欧艾、雪郎生物、紫竹桩基、成大生物、风云汇、亚世光电、君实生物 |
4 | 天职 国际 | 合富科技、荣信教育、卓繁信息、松科快换、万绿生物、明源软件、绿茵天地、融航信息、宏源农牧、聚融集团 |
5 | 众华 会计 | 宇航软件、奥智智能、明天种业、汇群中药 |
6 | 正中 珠江 | 远东国兰 |
7 | 四川 华信 | 美心翼申 |
8 | 中勤 万信 | 云传媒、生态5、众诚科技、信鸿医疗 |
9 | 利安达 | 达仁资管、旭辉股份、立格环保、银都传媒、贵之步、宇晶机器 |
(数据源自全国股转系统)
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