推理小说都不敢这么写！当你名下冒出50家公司……《深圳稽查故事》第一集！
说起深圳的稽查大案
你都知道哪些？
“快播”视频侵权案？
房地产专项整治案？
虚假注册登记案？
要细数的话确实数不过来
为了满足大家的好奇心
深圳市市场监管局官微推出连载栏目
《深圳稽查故事》
像“小说”一样将每个案件
回顾分享给大家
“剧情”精彩，案件均含解析
惊不惊险？刺不刺激？
第一期，让我们来说说九州财务虚假注册案！
2018年4月8日，市场监管蜀黍接到了A先生的投诉电话......
办案人员在信息中心查询到，投诉人A名下有50家在深圳注册的公司，经过上千条信息的比对，这50家公司中有48家成立时间集中在2016年6月15日至10月8日期间，共有18位经办人，公司注册的时间比较集中，说明U盾在一个人手上的可能性很大，这一点对案件的继续查办很有利。
根据深圳市企业注册的程序，注册公司时，经办人需要亲自去现场领取营业执照填写《营业执照领证人信息采集表》并进行现场录像。而这些影像资料全部储存在深圳市标准院，办案人员根据这些信息开出了《协查函》，从深圳市社保局查到18个经办人中有10人在深圳正常缴纳社保，紧接着通过社保记录找到为10个经办人缴纳社保的10家公司。
办案人员通过这10家公司
找到了这18个经办人
经询问得知：
经查，九州财务的法定代表人是王某忠，注册地在深圳市罗湖区黄贝街道深南东路XX大厦。但是，九州财务并不在注册地经营。办案人员不灰心，找到物业进行了解，发现王某菊是XX大厦的业主，就这样找到了九州财务的实际经营地——XX大厦2XX01。
2018年8月24日，深圳市市场监督管理局市市场稽查局联合市公安局经侦支队、市国税局稽查局成立调查组对九州财务进行现场检查，但是没有发现任何线索，办案人员意识到相关证据很有可能被转移，于是，调查组根据王某菊的人际关系进行排查，发现王某菊的亲属也在XX大厦开业经营。
从其亲属的经营场所发现了38个营业执照、46个公章、43个财务章、41个私章、53个U盾，以及35张身份证原件。这些物品均为王某菊持有的。
调查组立即对涉案人员
王某菊、张某阳、方某调查询问
但三人各有各说法
究竟是谁提供并冒用了
投诉人A的U盾进行虚假注册？
为查明真相，办案人员详细询问购买营业执照的整个过程，张某阳自述曾4次向王某菊购买营业执照，并主动提供微信聊天记录与转账记录。聊天记录确认九州财务冒用他人身份信息注册42家公司的事实，证实了九州财务利用投诉人A的银行U盾，冒充签名，提交虚假的企业设立登记申请书、章程、企业住所信息表等材料，骗取公司登记，同时证实其存在出卖营业执照、身份证的行为。
但现行法律法规并没有明确
对这一行为进行规制的条款
虚假注册案件查处的另一个难点就在于此
能否依据《公司登记管理条例》相关规定进行处罚？
如果可以适用，罚谁？
《公司登记管理条例》规定：“提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，处以五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。”
《公司登记管理条例》规定：“伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的，由公司登记机关处以一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。”
办案人员认为
可以依据《公司登记管理条例》
对从事虚假注册行为的
中介公司进行处罚
处罚依据：
随着从实缴变为认缴制，注册成立公司的门槛越来越低，冒用他人身份信息进行虚假注册的情况相应增加，但是由于法律的滞后性，对这些问题的处理很复杂。在本案中，虚假注册的公司及法定代表人的身份是被冒用的，本身就是受害者，对其进行处罚不合理。
本案九州财务未经他人授权，利用他人的银行U盾进行签名，并提交虚假材料，属于《公司登记管理条例》规定的提交虚假材料。利用全流程网上商事主体开业登记的便利，冒用他人签名也是一种以欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的行为，与《公司登记管理条例》所述吻合。以《公司登记管理条例》规定对九州财务进行处罚并无不妥。
本案中九州财务存在提交虚假材料取得公司登记的行为，也存在买卖营业执照的行为。因提交虚假材料注册营业执照是为了转让（出卖）以获利，两个违法行为之间存在牵连关系，本案对两个违法行为择一重处，对九州财务处以30万元罚款。
当事人涉嫌买卖身份证，违反了《刑法》第280条的规定，办案机关将线索移交公安机关处理。
深圳市市场监督管理局提醒您
如发现自己个人身份被冒用注册公司
市市场监管局在2019年
就出台《关于撤销冒用他人信息取得商事登记有关问题的通知》
被冒用人可申请办理撤销冒用他人身份信息
取得商事登记事宜
攻略在此
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