【操作指导】网上办税服务厅办理增值税税收优惠备案操作手册
增值税税收优惠备案
以下项目可以在网上办税服务厅办理优惠备案
01.【01010006】拍卖行拍卖免税货物免征增值税
02.【01010007】政府储备食用植物油企业免征增值税
03.【01010008】国有粮食购销企业免征增值税
04.【01010009】其他粮食经营企业经营免税项目免征增值税
05.【01010010】安置随军家属就业新办企业免征增值税
06.【01010013】安置自主择业军转干部新办企业免征增值税
07.【01010014】安置退役士兵就业新办服务型企业免征增值税
08.【01010017】农业生产者销售的自产农业产品、避孕药品和用具、古旧图书等七项免征增值税
09.【01010018】军队、军工系统所属单位军品免征增值税
10.【01010019】生产销售支线飞机免征增值税
11.【01010020】农业生产资料免征增值税
12.【01010021】金融资产管理公司收购、承接、处置不良资产免征增值税
13.【01010022】农村电网维护费免征增值税
14.【01010023】医疗卫生机构免征增值税
15.【01010024】司法部门劳改工厂销售警服给系统内部的免征增值税
16.【01010025】大亚湾核电站和广东核电投资有限公司销售、转售电力增值税免征
17.【01010028】通过钻交所销售的国内开采或加工的钻石在国内销售环节免征增值税
18.【01010029】上海世博局销售或委托上海世博(集团)公司销售免征增值税
19.【01010030】人民银行配售黄金免征增值税
20.【01010031】生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税
21.【01010032】供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税
22.【01010033】销售黄金和黄金矿砂免征增值税
23.【01010034】各级政府及主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处理费免征增值税
24.【01010035】血站供应给医疗机构的临床用血免征增值税
25.【01010036】饲料产品免征增值税
26.【01010037】公安部门所属企业销售给内部的侦察保卫器材免征增值税
27.【01010038】生产销售批发零售有机肥产品免征增值税
28.【01010039】国有商业银行划转给金融资产管理公司的资产免征增值税
29.【01010040】电影企业销售电影拷贝收入免征增值税
30.【01010041】文化企业的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税
31.【01010042】豆粕以外的其他粕类饲料产品免征增值税
32.【01010043】单位和个体经营者将货物捐赠给受灾地区的免征增值税
33.【01010044】供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器(包括上肢矫型器、下肢矫型器、脊椎侧弯矫型器)免征增值税
34.【01010046】特殊单位销售给特殊单位图书免征增值税
35.【01010048】上海期货交易所的会员和客户通过上海期货交易所交易的期货保税交割标的物，暂免征收增值税
36.【01010049】节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目收入暂免征收增值税
37.【01010050】对企业改制、资产整合过程中涉及的增值税予以免征
38.【01010051】从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税
39.【01010052】抗艾滋病病毒药品免征增值税
40.【01010053】铁路系统内部单位为本系统修理货车业务免征增值税
41.【01010054】国家定点企业生产和经销单位经销的边销茶免征增值税
42.【01010056】对垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税
43.【01010057】从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税
44.【01010058】技术转让、技术开发收入免征增值税
45.【01010059】美国船级社免征增值税
46.【01010062】航空公司提供飞机播洒农药服务免征增值税
47.【01010063】符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目中提供的应税服务免征增值税
48.【01010064】注册在属于试点地区的中国服务外包示范城市的企业从事离岸服务外包业务中提供的应税服务免征增值税
49.【01010065】海峡两岸海上直航免征增值税
50.【01010066】海峡两岸空中直航免征增值税
51.【01010067】电影企业转让电影版权收入免征增值税
52.【01010068】熊猫普制金币免征增值税
53.【01010069】被撤销金融机构清偿债务免征增值税
54.【01010071】饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入免征增值税
55.【01010075】中国邮政集团及其所属邮政企业的邮政普遍服务和邮政特殊服务免征增值税
56.【01010076】中国邮政集团及其所属邮政企业代办速递、物流、国际包裹、快递包裹以及礼仪等速递物流类业务取得的代理收入
57.【01010078】国际货物运输代理服务免征增值税
58.【01010079】世界银行贷款粮食流通项目投产后的应税报务免征增值税
59.【01010080】青藏铁路公司提供的铁路运输服务
60.【01010081】跨境应税服务免征增值税
【01】工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务
【02】会议展览地点在境外的会议展览服务
【03】存储地点在境外的仓储服务
【04】标的物在境外使用的有形动产租赁服务
【05】为出口货物提供的邮政业服务和收派服务
【06】在境外提供的广播影视节目(作品)发行、播映服务
【07】提供国际运输或者港澳台运输服务但未取得规定的相关资质
【08】适用简易计税方法的：国际运输服务，往返香港、澳门、台湾的交通运输服务以及在香港、澳门、台湾提供的交通运输服务
【09】声明放弃适用零税率选择免税的：国际运输服务，往返香港、澳门、台湾的交通运输服务以及在香港、澳门、台湾提供的交通运输服务
【10】适用简易计税方法的航天运输服务
【11】声明放弃适用零税率选择免税的航天运输服务
【12】适用简易计税方法，向境外单位提供的研发服务和设计服务
【13】声明放弃适用零税率选择免税的向境外单位提供的研发服务和设计服务
【14】向境外单位提供的技术转让服务、技术咨询服务
【15】向境外单位提供的电信业服务、合同能源管理服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)、认证服务、鉴证服务、咨询服务、广播影视节目(作品)制作服务、程租服务
【16】向境外单位提供的广告投放地在境外的广告服务
61.【01010082】中国邮政集团公司向原中国邮政储蓄银行有限责任公司转移出资资产、以实物资产抵偿储蓄和汇兑利息损失挂账和资产置换的权属转移免征增值税
62.【01010083】图书批发、零售环节免征增值税
63.【01010084】横琴、平潭各自的区内企业之间销售其在本区内的货物免征增值税
64.【01010085】电影发行企业取得的电影发行收入免征增值税
65.【01010086】电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税
66.【01010087】有线数字电视基本收视费维护费及农村有线电基本收视费免征增值税
67.【01020004】受灾地区促进就业企业限额减免增值税
68.【01020005】税控系统专用设备抵减增值税
69.【01020006】技术维护费用抵减增值税
1.1. 业务描述
增值税优惠备案是指符合增值税优惠条件的纳税人将相关资料报税务机关备案。
【报送资料】
(1)《纳税人减免税备案登记表》2 份(小微企业免征增值税优惠无需报送资料，通过填报申报表及其附表履行优惠备案手续)。
(2)减免税依据的相关法律、法规、规章和规范性文件要求报送的资料。
1.2. 纳税人业务办理
1.2.1. 业务入口
北京市国家税务局网上办税大厅登录页面中“已设立开业纳税人”界面，“CA证书”或“北京国税法人一证通”登录。
登录成功后在页面导航栏“税收优惠”中，鼠标点击“增值税备案事项”页面，进入“业务办理”页面。
1.2.2. 办理流程
1.2.3. 填报资料
登录成功后在页面导航栏“税收优惠”中选“增值税备案事项”，按照左侧模块分类选择需要办理的业务。
点击界面中 “业务说明”，企业可以了解本业务办理资格、政策依据、减免优惠、附送资料等信息。
表单填写包括“填表清单”和“附送资料”两部分。本业务要求报送“附送资料”，界面中会显示“附送资料”。
表单填写
以国有粮食购销企业免征增值税为例：
鼠标点击【我要提报一个新申请】进入正在办理：国有粮食购销企业免征增值税为例页面，选择需要填写表单后面的“填表”开始填写表单。
附送资料
办税人员可以看到曾经上传过的附件，如果都不符合本次业务，请点“添加附件”按钮，添加上传新资料。
第一步：鼠标点击“添加附件”按钮弹出“附件资料管理”界面(下图)，界面中已经显示正在办理业务需要上传的附件名称。
企业用户鼠标双击附件资料的名称或点击“操作”列的图标，在弹出的窗口列点“上传附件”，可以浏览电脑上已经准备好的文件。
第二步：选择图片文件后，企业可以看到已选择图片的内容、大小等资料(见下图)，在界面下方“备注”框内为图片录入“图片资料的对应名称”如“李三的身份证”，鼠标点击“开始上传”，完成上传操作会提示“上传附件成功”。
注：附件资料必须是PDF文件或图片格式文件(PNG、BMP、JPG、JPEG)。
图片文件最大不超过500K，PDF文件最大不超过2M。如果企业需要报送WORD或EXCEL
文件资料，请把关键资料页转换成PDF文件上传。
申请表名称后面状态为“填写完毕”时，鼠标点击勾选本次业务相关的报送资料，点击“提交申请”按钮提交本次业务申请。
纳税人提交业务申请后，请于60分钟后查询受理结果。可以通过“北京国税办税服务软件”中“我的”模块查看业务进度，可以登录北京国税网上办税服务厅页面的下方正在办理业务或已办理业务模块查看，也可关注“北京国税涉税服务”微信及进查询。
税务机关收到企业用户报送的业务办理申请，对表单及附送资料审核后，当前状态会显示：已办结;根据不同情况，有效标志会显示“有效”和“失效”两种状态。
有效标志为“有效”时，可查看受理回执并下载;有效标志为“失效”时，可查看失效原因。
如您需要重新备案，如需撤销，请到税务机关办理。
在税务机关处办理撤销成功后同时接收的pdf作废，点击“我的业务”进行查看，“有效标志”为“失效”。
撤销成功后，可以进行修改后再次提交或删除申请表单的操作。
学习图片处理方法
为了保证图片能快速上传和大量文件存储要求，网上办税服务厅业务附送资料如果是图片，大小控制在500K以内。
这里介绍使用“WINDOWS操作系统中画图软件”完成图片处理方法。
第一步：在WINDOWS操作系统的“开始→程序→附件→画图”(XP版本)或“开始桌面”启动画图软件(WIN7及以上版本)。操作画图软件的“文件菜单→打开”，打开要处理的图片。
第二步：“图片菜单→属性”或者“主页→重新调整大小”对图片进行调整。
在弹出窗体中选中“像素”选项、选中“保持纵横比”选项。
图中“水平”“垂直”或“宽度”“高度”指图片的宽度和高度，推荐使用“1024*768像素”或“800*600像素”，横向图片可以反过来设置。用户也可以根据实际情况设置图片尺寸。
版本1(win7及以上) 版本2(winXP及以下)
版本1（win7及以上）
版本2（winXP及以下）
第三步：查看图片实际大小。通过点击“查看→缩放→自定义”或“查看→重新调整大小”，在弹出的窗体中选择“100%”，查看确认图片清晰可用。
第四步：保存图片。通过点击“文件→另存为”，给修改后的图片起一个新名称保存，完成图片处理工作。
学习PDF文件转换方式
目前网厅附件资料单个PDF文件要小于2M。如果单个大于2M可以拆分成多个PDF文件上传。
这里介绍使用“WINDOWS操作系统中使作OFFICE办公软件(word、excel)”转换PDF文件处理方法。
第一步：资料准备。如果待转换文件是图片，先把图片处理成500K以内(参照“图片处理方法”)，再把图片插入到WORD文件中。如果等待转换的文件是word格式，不需要做处理。
第二步：打开要处理的word文件，点击“文件→另存为”，在窗口中选择“*.pdf”文件，完成处理。
如果是EXCEL文件，使用EXCEL2010及以上版本打开，可以直接点击“文件→另存为”为PDF文件。EXCEL2010以下版本，请把文件内容编辑成WORD文件，再存为PDF文件。
安装
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网上办税服务厅中部分业务办理要求上传图片或PDF格式文件资料，如果企业用户在上传资料时，弹窗无法正常显示，请下载并安装Adobe Flash Player11(含及以上)插件。
企业可以根据网厅提示信息下载插件，也可以用IE浏览器访问“百度”(www.baidu.com)，在查询框里录入“adobe flash player”，点“百度一下”查询并下载安装。
为了保障回执文件的法律效力，“网厅”业务回执以PDF文件格式反馈。
如果企业用户的电脑可以正常打开PDF文件，可以略过此步骤。否则，需要下载、安装PDF阅读插件。
下载方法用IE浏览器访问“百度”(www.baidu.com)，在查询框里录入“Adobe Pdf Reader”，点“百度一下”查询并下载安装。
来源：北京朝阳税务