如何防范工程类贷款风险？
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作者：王丹
现就职吉林省中远担保有限公司风控部
作者投稿并授权本平台刊发
从事贷款业务多年，从二手房按揭贷款到房产抵押贷款，从信用贷款到担保贷款，接触过多种业务种类，并在这个过程中接触过多个行业。在接触的各类贷款中，工程类贷款给我的感触较深。下面我结合自己的实际经验跟大家谈一谈如何审查工程类贷款。
工程类项目，因投入资金金额大，时间长，收益期长，且利润相较其他行业而言偏高。一般情况下，直接针对发包方发放贷款并不常见，实践中比较常见的是给工程承包方发放的贷款，本文讨论的工程类贷款只针对向工程承包方发放的贷款。
一、工程项目特点
1、投资金额较大，建设周期长。任何一个工程，都需要投入大量的资金，且施工周期较长。
2、就工程类项目而言，因每个项目都因特定的时间有其特定的用途、只能单独设计，不能批量生产，且不可复制。
3、受国家政策影响较大。由于工程项目对当地经济、环境、人们的生活影响较大，因此政策性较强，国家对工程项目有许多政策规定。
二、工程项目的风险
1、工人安全风险。因项目本身往往会涉及高空作业、机械作业、地下作业甚至爆破作业等，这些作业的危险性较高，是最容易出现安全事故的。
2、资金来源风险。因一个项目需要大量的资金投入，无论是承发包还是发包方都需要大量的资金，在工程投入时，资金的投入往往会比预算大，如资金不足或没有融资来源，很可能会成为烂尾工程。因此发包方的资金实力、信用等级直接影响承包方的结款情况。
3、规划风险。由于工程项目对当地经济、环境、人们的生活影响较大，因此每个项目都须经政府相关部门审批。
4、工程承包中的层层转包风险。工程项目转包的层数越多，风险越高，因层层转包，利润空间很小，承包方为了获取利益最大化，就可能会偷工减料，影响工程自身质量，造成后期工程质量验收是否合格。也会因层层转包，往往最后的承包方资金能否按时回笼造成一定的危险。
三、工程项目的评估
1、首先查看借款人的资质证书，以便了解工程承包的能力。是否与承接项目项匹配。
2、查看工程施工的审批文件，是否经过政府批准的工程项目。
3、通过走访及其他途径了解该项目是政府主导的，还是其他企业出资的，以便了解发包方的实力，这对后期承包方能否按时结算工程款至关重要。
4、查看承包合同来判定承包方式及结款方式。看承包方式，一般分为包工包料；俗称“大包”；包工部分包料，俗称“分包”；包工部分包料.俗称“清包”。
看结款方式，一种是全额垫付，然后完工付款或易货；另外一种是4:3:3的结款方式；但无论哪种发包方都会留有部分的质保金。在实际中，在大环境不好的当今，有很多是给与实物顶账，这就要我们注意给与实物的变现能力。
5、通过查看承包合同，来了解工程承包总额，查看购买相关施工材料的票据、支付工人工资的表单或银行流水等核算出已注入的资金。查看银行流水等核算看发包方给与的回款情况，了解以上信息，可以核算出有多少应收账款，垫付多少资金。预计还有多少资金缺口。
6、通过走访，了解有无拖欠工人工资的情况发生。如有拖欠工人工资现象，可能是发包方资金链断裂或不足，还有可能是承包方恶意拖欠，这样承包方将可能面临法律风险，也能间接反映出承包方的信用品质。
7、在现场走访中注意，工地是否正常开工，有无干扰工地施工的外在因素。
8、在通过与借款人沟通中，注意与其询问过往已完工的工程，了解其过往工程的建造质量，工程款的给付情况。以便了解借款人的施工技术实力及社会人脉关系。
9、在实地踏查也借款人沟通中，也要注意了解正在施工或正要施工项目的自有资金情况，结合过程中的借款情况和银行贷款情况，来确定是否有充足的资金来完成项目。
10、实地中，也要了解施工主材 49 30961 49 15231 0 0 2187 0 0:00:14 0:00:06 0:00:08 2918来源，主材的结款方式。
四、工程项目贷款额度的确定
1、利润
如果申请此笔贷款是用于购买工程机械设备等固定资产，贷款的额度不能高于贷款期限的利润。当今，购买工程机械设备很少采用贷款的形式，大多采用融资租赁的形式购买接卸设备。如申请贷款是用于垫付工程进度款，则贷款额应该小于本次工程项目借款人投入的成本费用的50%，或小于等于在下次收到工程款前还需投入的工程费用。
2、现金流入
贷款发生后的每期还款额小于等于每个还款期的现金流入减去当期必须支付的费用余额的70%。
3、净资产
贷款额度不超过经营性净资产的50%。之所以偏低，因为工程项目的资产多为机械设备等固定资产，变现能力弱，变现时，折现率低，因此贷款不宜占资产比例过高。
4.调整后资产负债率
调整后的资产负债率不超过净资产的50%。
5、抵押物
住宅，贷款额度控制在抵押物总评估额的60%；非住宅，贷款额度控制在抵押物总评估额的50%以内。
按以上各项指标中最低的金额确定贷款额度。
五、风险控制方法
1、额度控制适度。
2、如对借款方实力不拖底，可要求提供稳定性好，有一定资产实力的保人。
3、可针对客户现金流特点，选择适合的贷款产品。如是按期根据工程量付款，在付款时间基本确定的情况下，可选择等本付息的还款方式；如是按工程量付款，或是最后验收完毕付款的结算方式，，可选择按月付息，一次还本或贷款期内不定期偿还本金的还款方式。
4、在借款人上游即发包方愿意的情况下。可要求其提供连带责任保证：为了防止借款人资金挪作他用，也可与发包方签订协议，在支付工程款时，要求发包方将工程款打入我方账户。但这点往往很难实现。
以上仅是个人对工程类贷款的个人看法，如有不同意见，欢迎共同探讨，其实任何一笔贷款的发放都有其特定的潜在风险，尤其工程类贷款较其他行业相比风险更大，我们作为公司的风险控制人员，能做的就是利用自己的知识还原客户的真实经营现状，将风险控制到最低。
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