一文了解贸易型企业5大审查要点！
小编有话说
近期在后台留言中，有很多用户留言说需要一些关于不同行业企业审查的文章，今天小编为大家推荐一篇关于贸易型企业审查的干货文章！
贸易型企业普遍具有轻资产、高负债特点。贸易型企业生产经营中最大的三个特点即采购特征、库存特征、销售特征如下所示：
（1） 采购特征---以销定购
供应商采购以销定购为主，供应商压货特征、项目订货为辅
普遍存在供应商返点返利
采购结算大多按月结算为主，现款采购为辅，部分企业有采购保证金
（2）库存特征—尽量避免库存占用资金
需要控制库存限额
关注库存周转情况、库龄分析
项目型存货与常备存货的灵活转化
（3）销售特征—项目型销售
项目利润预估
需要灵活的报价体系
部分存在订金销售、分期收款模式
伴随着市场经济发展步伐加快，进出口贸易经营门槛降低。体现在：
1、改许可证为备案制。从事货物进出口或者技术进出口的对外贸易经营者，应当向国务院对外贸易主管部门或者其委托的机构办理备案登记；但是，法律、行政法规和国务院对外贸易主管部门规定不需要备案的除外。
2、外贸经营者范围扩大至个人。外贸经营者指的是依法办理工商登记或者其他执业手续，依照本法和其他有关法律、行政法规的规定从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或者个人。
3、注册资本降低。申请外贸流通经营资格的内资企业注册资本要求，从不低于500万降低至100万，并取消原来成立时间一年以上的要求。申请自营进出口资格的企业注册资本要求，由原来的100万降低为50万，核准登记的权限也下放到地方。
根据海关数据统计，截止2016年12月31日，我国进出口总额达24.33万亿，其中进口10.49万亿，出口13.84万亿，进出口数据每年保持稳定增长态势，但是目前出口权放开，传统外贸公司的中介地位面临严峻的挑战。
传统贸易企业的空间将不断被吞食，主要原因为：
1、跨国公司纷纷到我国设采购中心，绕过外贸公司直接采购。
2、工业企业自营进出口，传统外贸企业丢掉货源又丢掉客户。
3、外贸经营单位大量增加，人才流失加剧。
4、个体销量订单不断减少。
综上所述，外贸行业将始终保持强劲的发展势头，长三角地区经济的快速发展，有利的支持了当地外贸业的发展。但是不可否认的是外贸行业的发展也受到了一定限制，随着经营门槛的降低和出口管制的放松，私营、外企迅速成长，竞争者越来越多。传统的外贸公司扮演的是中介的角色，在产业价值链上参与环节少，价值贡献小，自身无控制利润的能力，此外，国际贸易保护对我国外贸的约束日益加强。
01
关注贸易背景真实性
贸易背景真实性风险主要分交易合同风险和交易发票风险两大类。合同标的物与借款人营业执照范围不一致，不属借款人生产经营所需；交易合同未明确约定以“银行承兑汇票”作为结算方式，出票日期不在合同签订的有效期内，交易合同标的物数量、金额与经营规模和经营规律不匹配等。
使用伪造、变造发票或购买的假发票；一票多用或旧票信用；发票开票日起不再交易合同的有效期内；发票载明的货物名称、数量、单价、金额与交易合同不一致；发票重复使用；利用关联企业开票复印后再将发票作废等等这些都是银行承兑汇票交易需要注意的风险。防范贸易背景真实性风险，既要查证合同要素是否齐全、合同交易内容与借款人经营范围是否一致、商品价格是否违反市场规律。加强日常常规管理，动态检查购销合同执行情况。
02
关注原材料价格及商品价格波动
分析经营商品的应用范围，列出借款人前三种主要贸易商品，说明主要贸易商品价格变动及未来趋势分析，并分析价格变动对借款人经营产生的影响。
03
把握企业现金流情况
对于企业而言，现金流是非常重要的，“现金至尊”的观点在业内达成了共识。利润是企业从账面上算出来的，但是现金流是企业真实流过的，从某种意义来说，现金流具有真实意义。把握企业真实现金流应通过企业流水（日平均余额与利息支出比例等）、应收账款、存货等的现场核实入手，还原企业真实现金流情况。
04
谨防企业融资杠杆风险
目前宏观经济形势下行，部分行业产能过剩，原先融资规模大的企业部分存在“短贷长用”资金挪用问题，因此应客观分析企业资产负债率，关注贷款资金流向，谨防企业过度融资风险。
05
全面分析企业生产经营风险
分析经营场地的分布及产权情况，历年来经营管理成本控制情况、商品销售模式，并区分内外贸及比例，自营或代理比例。若为自营，说明目前的销售覆盖范围和销售网络。
四、对策及建议
1、建立科学的融资贸易风险管理体系加强风险管理，制定符合国际贸易融资特点的借款人评价标准选择从事国际贸易时间较长、信用好的客户成立信用审批中心和贸易融资业务部门影响国际贸易融资的风险因素相对很多因此防范风险要求商业银行人员具有信贷业务的知识以分析评价客户的信用从而利用人才优势事前防范和事后化解各种业务风险。
2、完善各项管理制度规范业务操作实施全过程的风险监管。做好融资前的贷前准备建立贷前风险分析制度严格审查和核定融资授信额度控制操作风险通过对信用风险、市场风险自然风险和社会风险、国家宏观经济政策风险、汇率风险等进行分析以及对申请企业、开证人和开证行的资信等方面情况进行严格审查及时发现不利因素采取防范措施。
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