从“相亲”到“结婚”——中小企业授信的过程！

根据新巴塞尔资本协议对风险的核心定义，商业银行所面临的风险主要为信用风险、市场风险、操作风险。能否进行有效的风险管控体现了一家商业银行核心的竞争力，一般而言，造成信用风险事件主要取决于借款人的还款意愿以及还款能力，尤其是现阶段经济下行时期，银行业普遍面临着资产质量下滑的巨大压力，笔者所处福建地区正是中小企业密集区域，近年来面临的信用风险违约事件层出不穷，接下来，本文将就中小企业授信的流程谈起，对中小企业授信过程中具体风险把控提出建议。

一、授信受理阶段--- “相亲”初次见面

商业银行传统经营范围之一是贷款业务，即寻找合适的资金需求者进行授信。而中小企业作为资金需求者，在综合考虑各家银行的服务、资金定价成本等因素后，向银行发出借款申请。这个相互寻找的过程就类似于“相亲”，在这个过程中对于银行而言业务部门的客户经理便是沟通的桥梁。如果把客户当成“男方”，那么女方便是银行。

在这个过程中，风险把控的要点应该是进行客户、行业准入的初筛，银行客户经理应该首先通过全国信用信息公示系统查询企业工商基本信息、被执行人及失信对比国家政策、行业政策、银行授信政策等，对于一些淘汰落后产能行业、高污染行业给予拒绝授信，减少不必要的工作流程。以我光大银行为例，例如一家经营KTV的企业，向银行申请200万授信，因为娱乐业非银行授信准入行业，客户经理应该在客户提请申请的时候给予拒绝。

二、授信调查阶段--- “相亲”恋爱阶段

初次相亲见面之后，如果双方总体印象较为满意，那么接下来双方可以通过逛街、看电影等方式进一步了解。这个过程就类似于授信流程中的尽职调查阶段。一般而言，授信调查是指客户经理对申请人或目标客户进行全面调查，收集有关信息和资料，对客户和授信业务进行分析和评估，对客户受信资格的合法性、客户的偿债能力、授信业务的合规性和授信方案的合理性等做出全面评价的过程。

授信调查的核心包括第一还款来源以及第二还款来源的调查。具体调查过程中需要把握的风险点包括：

借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；

借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；

借款人所在行业状况；借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；

贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；

还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；担保情况，包括抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。

在调查阶段，如发现存在影响客户还款能力的不利因素，应权衡考虑，在综合评估之后，如若授信项目不可行，应终止提交授信申请。尽职调查的形式包括现场调查和非现场调查。在进行调查时，例如，一家运动鞋代工企业，向银行申请500万授信，通过侧面调查了解到，企业主个人早期从事地下赌场生意，同时有过拖欠工人工资等情况，因此客户经理在调查阶段给予拒绝授信。

三、审查审批阶段--- “结婚”前奏

经过了恋爱阶段，双方较为满意，这就类似于“相亲”又进了一步，走到了具体的见家长阶段。这就相当于信贷审查中的审查审批阶段，具体指的是审查人员对授信项目的基础性进行审查，对授信项目审查资料的完整性、有效性、一致性负责。

审查授信（包括担保）的合法、合规性，负责客观、准确地评估授信风险，独立发表审查意见,按照平行作业有关规定参与授信前调查，揭示、评价风险，并提出风险管理意见，并进一步提交评审委员会审批。

在进行项目审查的时候，应做到并突出“三个重点”：

 应注重分析借款人（作为第一还款来源）从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力

应注重分析借款人的经营管理能力、经营作风、管理质量和市场经营环境

应注重分析保证人（作为第二还款来源）从事主要经营活动产生现金流量的能力和未来的偿债能力或抵（质）押物（作为第二还款来源）变现的难易程度及变现时对价值的影响。

具体审查过程中需要把握的风险点包括：

 股东背景，是否有清晰的组织架构，是否立足于主业突出的核心公司，审慎对待空壳集团性公司授信；企业经营情况，是否有核心竞争力、核心技术、比较竞争优势、有竞争力的主导产品、较大的市场份额等；企业财务状况，是否有足够经营活动的现金流，谨防合并财务报表陷阱；企业未来，是否具有成长性，包括对行业前景进行分析；宏观政策变化带来的企业经营风险；企业信用记录，是否在金融机构有欠息或逾期记录；企业的纳税情况，是否有足够的证据证明企业有较严重的欠缴、漏缴或偷税情况；授信方案是否合理，授信品种是否契合企业的实际需要，授信金额是否适度，既要与企业资产规模、主营规模和偿债能力相匹配，又要与银行的总体实力相适应；授信用途与还款来源，有无用途不明、不合理，有无骗贷、套取银行信用的嫌疑，还款来源是否落实，还款方案是否合理；担保能力，担保是否有实力，抵（质）押物是否足值、易变现，最终风险是否可控。

例如，一家水暖建材企业向银行申请1000万授信，通过审查阶段发现，企业股权结构较为隐蔽复杂，存在多家关联公司，关联企业整体负债高，整体负债率高达70%，贷款资金曾有挪用情形，因此，综合企业整体情况，银行给予拒绝授信。

四、放款审核阶段---“结婚”进行时

双方家长见面同意这门婚事后，这也意味着“相亲”基本大功告成了，接下来就是准备结婚，到民政部门登记领证了，这就相当于信贷业务流程中的放款审核阶段。放款审核目的是控制授信放款时的操作风险和法律合规风险。

具体审核过程中需要把握的风险点包括：

复核授信前需落实的前提条件的落实情况，复核授信材料完整性、一致性、表面真实性和合法合规性；复核授信业务是否经过有权审批人/审批机构批准；复核授信业务合同填制要素的齐全性、完备性、一致性，以及是否符合审批机构的批复。

例如，一家生产瓷砖的企业向银行申请1000万授信，以自有土地和厂房进行抵押担保，贷款审批已通过，进入放款审核阶段，根据批复要求，办妥相关抵押登记手续后放款。但客户经理办理抵押登记时未进行房产的抵押，原因为房产证尚未办妥，而企业实际进行申请时将房产与土地价值一并进行评估，因此如果只办理土地抵押显然不符合授信要求，为维护银行债权安全，放款审核人员立即要求客户经理将房产进行在建工程抵押。

五、贷后管理阶段--- “婚后”生活经营

领证结婚后，双方进入了婚姻生活，婚姻在于经营，这就如同贷款发放后，需要按照贷款发放后相关规定进行授信后管理。授信后管理工作是授信前调查、授信时审查的继续和深化，是监控保障信贷资金合规使用和授信到期后能安全收回的重要管理模式。积极的授信后管理是对客户授信关系的持续管理过程。

授信后检查的重要包括，贷款资金用途检查、全面检查、平行作业。需要把握的风险点包括，贷款资金是否被挪用、企业生产经营是否发生重大变化、抵质押物是否出现重大贬值情况、负债情况变化等。贷后检查的工具包括互联网、征信系统、被执行人及失信系统。

例如，银行一家授信企业，在进行贷后检查时发现，企业频繁进行法定代表人变更，之后通过深入调查发现，企业存在转移资产倾向，银行及时收回本息，避免授信风险。