美国人如何准备孩子未来的教育基金？一分钟读懂529教育基金计划
什么是529计划
529教育基金计划的得名，是来自于税法的529条款(Section 529) 。这是一种教育基金，由各州或教育机构负责，目标是帮助民众支付大学费用。
在美国上大学到底有多贵呢？
据统计，美国大学2017-2018的总开支平均为：$50,900。其中包括学费: $34,740，住宿加上伙食：$12,210，书本日用: $1,220, 以及其他费用$2,730，包括交通费，买个苹果电脑，带出去旅游，给点零花钱等。而且学费每年都在涨。由于学费是用税后的钱付的，算税率是25%的话，父母必须多挣$106,666一年来供一个小孩子上学。如果你的两个孩子年龄相隔很近，可能有那么几年每年要同时支付两个娃的学费，也就是$213,000。
529计划的优势是什么？
• 529计划最大的吸引力在于其增值的部分是免税的。家长为孩子开一个529计划，然后把钱存入计划内用于投资或储蓄。只要这笔钱最后用在合法的大学的开支上，其增值的部分是不用交税的。这到底有多大价值呢？我们用个例子来说明。比如有个529帐号，家长存入10万美元用于投资，等孩子上大学时帐号里有了20万，增值的10万是不用交任何税的。但是如果家长把钱拿出来做其他用途（非大学开支），那么增值的部分除了要交税之外，还有10%的罚金。
• 529计划还可以免去一部分的州税。根据各自州的不同，有些州允许抵一部分的州税。比如说伊利诺伊州，每年每个家庭最多可以免去$20,000投入529计划的州税，按照伊利诺伊州税率4.95%计算，每年每个家庭可以省掉990的州税。
• 529计划的灵活性好。529计划可以用来支付大学，研究生，博士生等的学费。并且，Trump税改后529更可以来支付私立K-12的学费以及学杂费。如果将来529计划用不完，还可以转给你的亲戚的小孩读书，或者你的孙子孙女，甚至于自己拿来读个老年大学。
选择529计划的考虑因素
因素一：税务优惠。每个州对于529计划的优惠都是不同的，一般来说，参加本州的529计划享受的好处较多。一半以上的州都采行软硬兼施的办法，阻止居民购买其他州的计划。
通常来说，大多数的州都有529减免州税的政策，但是也不尽然：
A.有州税但是没有减免州税的州：加利福尼亚州、特拉华州、夏威夷州、肯塔基州、马萨诸塞州、明尼苏达州、北卡罗来纳州
B.没有州税的州：阿拉斯加州、佛罗里达州、新罕不什尔周(不对工资征税，但是对分红和利息征税）、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、田纳西州(不对工资征税，但是对分红和利息征税）、华盛顿州、怀俄明州
C.无论哪个州的529都可以减免：亚利桑那州、堪萨斯州、缅因州、密苏里州、蒙大拿州、宾夕法尼亚州
如果你是生活在以上的州内，那么买州内提供的529计划其实没有什么意义，应该货比三家在全国范围购买。如果你不是生活在以上的州内，那么可以选择买州内提供的529来享受州税抵免。或者一部分选择州内一部分选择州外。
因素二：投资选择。各州的529计划提供的选择是不同的，有的以年龄为基础，有的以风险为基础，有的重在保护本金，有的是保证回报率。有些计划只提供几项投资选择，而有些计划则提供数十种投资选择。有些计划只能透过经纪人及财务规划师购得，但是大多数的计划都能直接购得。
因素三：费用。每个计划的费用都是不同的。购买计划的手续费也不一，从低于0.25%到高于2%。有的计划要收5%到6%的佣金。
529计划的投资收益可抵什么税？
529计划的投资收益可以部分抵免州税和联邦税，投资账户资金有设定上限，一般是$30,000美元以上。若账户所有人将529计划赠予受益人，也可以享有赠予税的免税额度。529计划的基金管理费用一般为0.5％-1％，而且投资周期较长有丰富的历史数据可以参考，属于较稳定的项目，只要您拥有美国社会安全号码或者个人税号，都符合受益人资格。
一个529计划可以指定几个受益人
一个计划只能指定一个受益人，如果孩子较多就必须为每一个孩子个别开设一个529账户。计划受益人可以随时转移给亲属，包括兄弟姐妹、父母、子女等。
529计划赎回注意事项
529计划赎回的资金必须只能应用于教育费用支出，大部分高等教育机构不论私立、公立或社区大学的学费，包含书本、学杂及食宿费用等，只要受益人有至少一半以上的时间在学校就读，就符合教育费用支出条件。
若不幸的529基金赎回时是亏损的，受益人可将资金用于非教育目，并免缴10%的罚金。但是可能会要缴交之前联邦所得抵税的部分。然而有一些州政府会限制外州529计划的资金，来支付本州的公司大学教育费用，因此还是建议受益人缴学费前，先登录美国教育部的学生财务资助网站确认具体细则。另外529计划账户的资金是计入监护人的财产，因此对于学生申请financial aid的影响非常有限。
内容综合来源：芝加哥侨学网、美投牛华尔街财经、龙行雨施的博客。图片来源网络。感谢原作者的辛苦创作和整理，如转载涉及版权等问题，请与我们联系处理。本文所载信息不代表本平台观点，仅供参考。
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