著名导演英达在美因涉嫌洗钱被捕！怎样避免成为下一个“英达”？

事件回顾：

24日，有媒体曝光著名导演英达在美国因涉嫌洗钱被捕。网上热传的司法文书截图显示，一名居住在美国康涅狄格州的北京居民“Da Ying”，因“刻意规避申报要求”等违规存款行为，涉嫌洗钱犯罪被起诉并已认罪，或将面临最高10年的刑期。

英达

中国内地男演员、导演，曾执导《我爱我家》《东北一家人》《闲人马大姐》等多部经典情景喜剧。曾和宋丹丹有过一段婚姻。

而事实是，英达此次在美国的案件是一桩普通的经济案件。

据腾讯娱乐通过美籍华裔律师刘龙珠调查确认，英达已于2月16日与康州联邦法庭达成和解，放弃庭审机会，并接受了“刻意规避申报要求、进行现金拆分行为”的指控。

其合伙人向媒体透露，英达将在本月28号回国。然而，5月11日他还是得在美国接受宣判，届时可能面临最高10年的刑期以及最高50万美元的罚款。

英达到底违反了美国哪条法律？他真的要蹲10年监狱吗？

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惹上麻烦，皆因存钱次数太多

据法制晚报报道，美国司法部康涅狄格区检察官办公室发言人汤姆·卡森透露，英达（Da Ying）是美国绿卡持有者，拥有美国合法的永久性居民身份。但他不是美国公民，只是能够合法地居住在美国。

根据检方的指控书，英达2011年4月到2012年3月之间的11个月之内，先后把46.4万美元存入他和妻子的联名账户。他和妻子在四家银行开了6个银行账户，且每次存钱额度都低于1万美元，前后分50次存入。

▲部分存款记录截图

这一做法引起了美国税务部门的注意。如果是在中国，你愿意开多少账户，愿意一次存一百、一千一万还是一百万，根本不会有人管，对不对？

然而在美国，这就是犯法。

根据联邦政府法律，所有在金融机构超过1万美元的货币交易行为，均需要提交一项名为“Currency Transaction Report”的交易报告。而有些人为了避免提交交易报告，会故意操控将单笔交易的金额控制在1万美元以下。

重复存入或提取少于1万的现金交易，或将原本超过1万的交易转为更小金额的多笔交易（以规避提交报告的要求），这样的做法就很可能被认定违法，不仅要付出巨额罚款，还有可能面临牢狱之灾。

美国康涅狄格州联邦检察官认为，英达的结构性拆分行为（Structuring）是有意避开交易报告的要求。英达也向法官承认了自己非法操控金钱交易（Structuring Cash Transactions）的罪行。

认罪书中称，其已于2月16日在康涅狄格州联邦法庭达成和解，就刻意规避申报要求、进行现金拆分行为的指控认罪。

认罪书显示，英达同意将他非法存入的17.5万美元作为民事处罚，并补交11.3万美元的未付联邦税，以及2009年至2011年的罚金和利息，冻结部分资金和补交税款合计29万美元（约合200万元人民币）。

▲网上曝光的认罪书

据腾讯娱乐报道，去年4月，就有一位65岁的美国女教师琳达．范特若因为分111次将58万美元存入自己账户而被指控“拆分洗钱”，而且损失比英达惨重多了——不仅名下7套房产被没收，还被判了18个月的监禁。

▲一位美国教师因被指控”拆分洗钱“被判18个月

而自2007年至今，美国国税局已经处理了超过600宗此类案件，不说房产，光现金就没收了4300万美元！

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英达的这笔钱是哪里来的？

40多万现金，英达在美国怎么会有这样一笔收入呢？事实上，这压根就不是英达在美国的收入。在法庭的官方文件中显示，英达在2010年3月到2011年12月中，在自己每次往返美国的过程中，“人肉”携带了63万美元到美国，这方法真是简单粗暴！

随之而来的问题就是，美国海关和中国海关均对出入境可随身携带的现金数额有着明确规定，超额需要向海关申报。

英达每次携带的现金都在3万到7万美元之间，远超过中美两国海关规定的可携带的现金的数额，英达也并没有向海关申报。恐怕这也是他这次被怀疑“洗钱”的一个重要原因。

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英达为什么这么做？

对“刻意规避申报要求、进行现金拆分”的罪名，英达供认不讳。至于到底是不是有意避税，不得而知，但从处理方案——“补交11.3万美元的未付联邦税”来看，英达确实通过这种方法逃避了一部分税务。

据腾讯娱乐报道，美籍华裔律师刘龙珠认为，事实上，为了避税或者免除填写“现金交易报告”的麻烦，把大额现金拆分来存银行是很多在美华人的普遍做法，英达并不是第一个。

事实上这条法律在奥巴马当政时期执行得并不严格，但川普上台后采取了激进的美国利益保护措施，相关政策收紧，这可能是英达不幸“中招”的原因之一。

英达真的要蹲十年监狱吗？

刘律师的答案是，几乎不可能。他分析道，美国是重法制的国家，联邦法制定得非常苛刻、也非常唬人，动辄十年二十年，但实际法官判起来都不会这么重。

加上英达这次认罪态度很好，还主动同意冻结财产、补税、交罚金，为联邦政府节省了很多办公成本，考虑到这一点，法官也会酌量减刑，非常有可能只判6个月，且可以在家服刑，不用真的蹲监狱。

不过，刘律师还称，完全不判刑也不太可能，交钱是一码事，限制人身自由的惩罚是另一码事，一个都不会少。

还有一种可能，是法官不承认之前签的和解书，那么英达就需要接受庭审，但这种可能性几乎为零。

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怎样避免成为“下一个英达”？

对普通百姓来说，没英达那么有钱，去美国也不会多次存款，应该不会被美国政府盯上吧？而事实是，有些“雷区”要是碰上了，轻则罚款，重则坐牢。还是得了解“地雷”在哪里才是最明智的。

比如下面这些情况，就需要你进行个人申报（不过不止这些）。

1.个人入境携款超过1万美元

根据美国海关规定，无论是个人，还是多人结伴入境，只要个人以及团体携带现金的数目超过1万美元，就需要申报，并填写FinCEN 105表。多人结伴入境，不可把大额现金分拆给团队个人携带，来避免申报。如果携带金额总数超过1万美元但未申报，可能会被没收。

▲图片截自美国海关和边境保护局官网

如果你和英达一样有美国绿卡，或者取得了工作签证，下面两种情况也需要注意。

2.海外赠与超过10万美元

美国国税局规定，一个美国居民（包括公民，绿卡持有人，持合法工作签证工作的人，以及满足实际拘留标准的人），如果收到超过价值10万美元的礼物或者钱，都需要填一张叫做 Form 3520 的表格申报。

不过，3520表格只是一个信息申报的文件，而不是纳税的文件；换言之，你向 IRS申报赠与收入，并不代表你需要为此缴税。

 ▲3520表格部分截图

3.美国境内赠与超过1.4万美元

如果受赠方和赠予方都在美国，那就需要遵守国税局对于美国赠予方面的规定了。就算是赠予也是有赠予税的，但通常在美国是赠予方来缴税，如果需要受赠方付税则要联系会计师，请会计师帮忙处理。

用于赠予税的表格叫做Form 709。

在以下几种情况下，赠予是可以免税的：

1.赠予部分的价值没有超过每个日历年的年免税额，以最新的2017年为例，年赠予免税额为1.4万美元。

需要注意的是，年赠予额超过1.4万美元需要申报，然而申报并不意味着要缴税，直到达到每个人一生的赠予额上限，才需要上税。根据最新的数字，每个人一生可以赠予别人或留下遗产545万美元，而不需要缴税。

2.帮他人支付学费或者医疗费用。

3.赠予发生在合法夫妻之间。

4.赠予对象是一个政治组织作为特定政治用途。

总的来说，如果你在美国，有大额存款最好该存就存、如实申报，分成多次小于1万美元的存入反而可能引起税务部门的关注，认为你涉嫌洗钱或避税。

值得注意的是，目前我国每人的购汇额度仍是每年5万美元，但从今年1月1日起，《个人购汇申请书》还明确注明“境内个人办理购汇时，不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目。”

薄坚&徐京会计师事务所徐京会计师表示：目前来说，如果是父母汇款交学费，只有有学费相关证明，问题不大；如果有直系亲属在美国生活，亲友汇生活费，也不会惹大麻烦；如果是以旅游的原因汇款，购汇的金额要合理，不能太多，如果说是买房，百分百被拒绝。

他还建议，如果确实要从海外汇款，汇款数额超过10万美元，要主动申报，并准备证据，解释清楚金额来路。

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移民前，如何做好税务规划？

移民美国前，做好税务规划可以达到合理避税的目的。反之若没有做好移民税务规划就有可能像上述案例中的H先生一样损失上千万的财产！那么移民前常用的税务规划方式都有哪些呢？

1.选择收入低，财产少得配偶当绿卡申请人

如由收入低，财产少的配偶申请绿卡，则另一方在美国境外的资产就不会有海外所得征税的问题。另外，绿卡申请人如果在美国境外持有财产，也必须依照法律和程序向美国国税局披露其在海外的资产，包括公司股份，金融账户等。收入多和资产多的人，可以留在中国继续发展，而他的收入也与美国没有关系，就避免了巨额收入需要在美国交税的难题。

2.避免取得绿卡前就成为税务居民

若前一年度在美国停留时间超过了183天，或者依照美国税法规定加权计算，最近的一年身处美国实际天数超过31天，前三年加起来超过了183天 ( 计算方式是取2015年全年身处美国实际天数，加上2014年身处美国实际天数的1/3，再加上2013年身处美国实际天数的1/6，加总后合计)，按照美国税法，将会成为美国税务居民，承担报税缴税义务。

3.移民之前资产有较大的增值，最后能提前变现 

移民之前把增值的利润变现为资产，这样就避免了在美国交税。如果投资有损失，就要留下来，成为美国纳税居民之后，损失部分是可以抵税的。

退休金要不要提前领取也是一个问题。在中国领取退休金不需要再交所得税，但是在美国则是需要交税的。所以如果在移民美国前领取，那么就已经变成了个人资产，而不是每年收入，同样也避免了税的问题。

4.关闭不必要的金融账户和银行账户

如果有海外银行账户和金融资产，在美国是需要每年申报的。想避免麻烦，就是关闭不必要的金融账户和银行帐户，减少在美国申报负担。

5.善用外国人境外赠与免税额

部分资产如果不能变卖，另外一个方法就是，能不能赠与给别人。在移民后有需求时，再让非美国人把资产赠与回来。

外国人赠与美国人的境外资产，若超过每年10万美金，受赠方取得后只需申报，而完全无缴税义务。请注意，受赠方务必按照税法规定如实申报，否则需承担相应法律后果。