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企业聘请法律顾问很必要 | 《2016中国企业家刑事风险分析报告》

2017-04-27 诗性法意

《2016中国企业家刑事风险分析报告》


第一部分 企业家犯罪情况


来源:第五届企业家刑事风险防控与经济发展高端论坛  华政青年  


一、涉案企业家规模与结构

在2015年12月1日至2016年11月30日的统计年度,共搜集企业家犯罪案件1458例,涉案企业家1827人。



二、犯罪企业家的身份特征

在1827名犯罪企业家中,年龄明确的有848人,其中最小年龄为22岁,最大年龄为81岁,40-49岁的年龄段的犯罪企业家人数最多,共309人。



在1827名犯罪企业家中,企业内部职务明确的有1704人。其中,企业主要负责人(包括法定代表人、董事长、经理、厂长、矿长等正职和副职)最多,共1156人,占67.8%。



三、企业家犯罪的罪种结构特征

企业家犯罪的频次总计2009次,共涉及77个具体罪名。总体上企业家触犯最多的罪种是“破坏社会主义市场经济秩序罪”,有1035次,占51.5%。其中,国有企业家触犯最多的是“贪污贿赂罪”,有229次;民营企业家触犯最多的罪种是“破坏社会主义市场经济秩序罪”,有1007次。


第二部分 企业家刑事风险高发指数分析


在2009起企业家犯罪中,有1644起犯罪的企业产业类型明确。各产业类型中企业家犯罪数量最多的为制造业,共556起,占33.8%;最少的为教育业,共4起,占0.2%。


在2009起企业家犯罪中,有1947起犯罪的案发环节明确。


另外,国有和民营企业家共涉及77个具体罪名,触犯频数共计2009次。其中,频数最高的罪名为“虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵押税款发票罪”,共计280次,占13.9%。国有企业家触犯频数较高的罪名包括受贿罪、贪污罪、挪用公款罪等。民营企业家触犯频数较高的罪名包括虚开增值税专用发票罪、非法吸收公众存款罪、职务侵占罪等。


第三部分 企业家腐败犯罪分析


一、企业家腐败犯罪概况

通过对比2014-2016年数据分析可以看出:

1.企业家腐败犯罪规模越来越大。

2.国有企业家相对于民营企业家更容易触犯腐败罪名。

3.就三年间企业家腐败案件的增长趋势而言,国有企业家方面呈现小幅波动,而民营企业家腐败案件出现不间断连年递增趋势。


总体看,国有企业家高频罪名的潜伏期较长。尤其是受贿罪、贪污罪、挪用公款罪则出现了15年以上甚至20年以上的“超长潜伏期”。这暴露出反腐工作中要注重建立、健全腐败案件的发现机制。


注:

一、报告的术语

本报告中的企业家,作为统计概念,是指企业的高级管理人员。综合我国各类企业的实际情况,报告所统计的企业家范围包括八类人员:主要负责人(董事长、总经理或法定代表人);实际控制人、股东;党群负责人;董事;监事;财务负责人;技术负责人;负责销售、采购及其业务的高级管理人员。


本报告中的企业家犯罪,是指企业家在经营管理的过程中,其行为被认定为触犯刑法规定的各种情形。如果犯罪行为与企业的经营管理活动无关,则不在本报告统计之列。


本报告中所涉及的企业,从规模上看主要为中大型以上企业,不包括微型企业和个体工商户。


二、样本收集

本报告主要以“中国裁判文书网”上传的刑事案件判决书、裁定书为检索对象,对2015年12月1日至2016年11月30日统计年度内,公开发布的所有刑事案件判决书、裁定书,按照设定的统计变量进行系统检索,共搜集企业家犯罪有效案件1458例,作为本报告的分析样本。


据悉,世界各国都非常关注企业家腐败犯罪问题。在本次论坛上,由美国注册舞弊审核师协会所著、蔡正华律师团队翻译的《各国职务舞弊和职权滥用调查报告——2016年全球反舞弊研究》也受到关注。该《报告》作为比较参考资料,也为全球范围内的企业家刑事风险防范工作提供借鉴。



诗性法意

微信号:law311


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