就在上周8月2号，微软联合创始人比尔·盖茨和梅琳达·弗伦奇·盖茨27年的婚姻正式结束。
早在3个月前两人就已经宣布了离婚的消息，福布斯评估盖茨夫妇的总净资产超过1,310亿美元，折合人民币超过8,400亿，如此庞大的财产分割，也使其成为历史上最大的离婚案之一。虽然尚未公开具体的财产分割方式，但如此巨额的财富已经引来众多猜测，参考贝佐斯离婚被分走358亿美金，折合人民币2,400亿，大佬们的离婚往往牵一发而动全身，代价不菲。
在国内也有过一起天价离婚，却离出了教科书范本的“美誉”，那就是龙湖地产董事会主席，中国女首富吴亚军和丈夫蔡奎的离婚。（从左往右依次：龙湖集团CEO邵明晓，
董事长吴亚军，CFO赵轶）当年离婚时两人共同持有公司股份，764亿港币市值的公司，577亿港币的身价面临分割，过程却异常平稳顺利，丝毫没有影响公司股价以及后续发展，其中起到至关重要的工具就是家族信托。其实信托一直以来都是高净值人群保护财富、隔离风险的秘密武器。随着越来越多著名的信托案例走入公众视野，信托作为财富管理工具的接受度和认可度日益提高。这篇文章就带大家了解这个实用性高、效果好的工具——信托。
普遍认为信托起源于中世纪早期的英国，那时的人们不能随意处理自己名下的土地权益，比如禁止捐赠和买卖、继承时要被收取高额税金等等。为了能够灵活地安排土地，人们发明了一种转让土地的方式：
将自己名下的地转让给一个值得信任的人，同时约定好这个转让是为了某个受益人的利益，比如说自己的孩子。受信任的人代管土地，约定好在未来的某个时间，比如孩子成年了，再将土地转让给他，同时规避了高额的继承税。经过漫长的时间和法律完善，信托制度逐渐成型，土地转让中的三个不同角色也演变成了今天信托中的：
土地所有者-委托人
受信任的人-受托人
自己的孩子-受益人
委托人，受托人，受益人就构成了一个典型的信托架构：
委托人作为财产的实际所有者，将自己的全部或者部分财产的所有权转移给受托人。受托人获得了这部分信托财产法律上的所有权，同时完全按照委托人的意愿，为了受益人的利益来持有和管理信托资产。综合以上简单理解，信托就是一种信任委托关系：以信任为基础，以财产为前提，以受托人为核心，以委托人的意愿为目的。
假设A先生设立了一份信托，他找到一家信托公司作为受托人，然后以委托人的身份将自己的部分资产装进信托里，受益人是自己的家人。
这样设置的好处在于，装进信托里的资产属于独立资产：不属于A先生，因为已经将所有权转给了信托公司，也不属于信托公司，因为不是受托人的固有资产，更不属于家人，因为受益人只有最后的收益权。
之后不论三者中哪一方出现债务纠纷或者破产清偿，债权人和执行方均不能动用到这份信托资产，做到了资产保全。
A先生的家庭情况比较复杂，和妻子一起创办企业，效益很好准备上市，两人的孩子也即将成年，但他还有个非婚生子未满一岁，自己手上也持有了大量境外资产。
他希望能安排好两个孩子和母亲的未来，同时布局好公司未来的利益分配和上市后的股权问题，不希望一颗定时炸弹影响公司未来的发展。
将希望进行分配的资产，装进信托之后，A先生提前和信托公司约定好之后受益人从信托中获益的方案，信托公司根据他的需求进行个性化定制，例如孩子成年后以什么方式拿到信托内资产的分配。出于绝对保护客户隐私的角度，受益人彼此之间不会相互知晓。
利用家族信托持有公司股权，之后即使遇到与妻子离婚的情况，股权的所有这是家族信托，不存在两人之间的分割，影响股价和公司运营，尽量避免分割转让产生的税费和高额成本等等。
对于A先生来说，还有一个顾虑，平时没有足够的时间和精力来管理的自己的资产。但他又希望自己这部分资产能够保值增值。
保险公司作为信用背书的美金保单，由专业的投资团队进行管理，分红收益稳定，安全稳健风险低。再将这份境外保单装进信托里，在保单原本就避税避债的基础上再多一重防火墙。同时保单和信托都在境外，属于一份上了双重安全锁的境外资产，如果客户愿意，可以做到没有任何人知道这份保单和信托。信托具有完整的持续性，不会因为客户也就是受托人，或是信托公司也就是委托人的死亡，破产，解散等情形而终止。
如果受托人没有能力，或者是辞任，不能履行管理信托财产的目的，《信托法》规定了新受托人产生的方式，不会致使一份信托最后无人或无机构负责。
信托是从英美海洋法体系中诞生的，最重要的一个原则就是“为了他人利益而管理财产”，而这种一物两权的形式，正是大陆法系所缺乏的。
香港属于海洋法，而内地则是大陆法系。对于信托的认可度以及本身信托的完善程度不言而喻。
香港是世界5大热门信托设立地之一，拥有健全的法律制度和成熟的金融环境，对于内地高净值人群来说地理位置更加便利。香港语言和文化与内地一脉相承，沟通交流几乎零障碍。
香港注重对于私人财产的保护，根据香港的法律，信托是私人的安排。因此，香港的信托无需进行登记，建立信托安排只需要委托人，受托人及任何其他有关同意即可，私密性和安全性更高。
在香港设立信托，对受托人的居住地没有要求，对受托人的身份也没有其他限制，安排更加灵活，甚至可以满足复杂的财富分配和传承需求，保护客户隐私。同时香港设立的信托是可以永久存续的，真正实现财富的家族式代际传承。
低税率也是香港的优势，没有资本利得税，也不征收赠与税。因此，内地居民在香港建立信托持有内地资产，无需缴纳税款。只有通过赠予或者出售转让香港房地产或者香港证券需要支付印花税，而持有香港资产的大陆信托可能会被征收此印花税。随着社会财富积累的不断增速，财富总量的扩张，信托的设立不再是一件非常复杂和遥远的事，对于财富的保护和传承逐渐得到更多人的重视，寻找专业机构和工具的帮助正是明智之举。
“成功的关键是名下不拥有任何财产，但却控制一切”。这句话导出了信托的精髓。更多关于信托的疑问和咨询，欢迎联系您身边的老七家同事。
作者简介
刘子琳
Eileen
SEVEN TEAM 团队经理
南京大学本科
香港中文大学研究生
全球百万圆桌会员MDRT
小龙会合资格会员
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