【独家-干货】美国私人信托笔记•外一篇：点评“遗嘱检视”
本文来源中国财富传承管理师联盟名师陈凯律师早年研究成果
研究西方的法律发展史，会发现和中国的一个巨大区别，在于中国的法律信奉自上而下的推行、贯彻和实施，以执政者立法为主要力量，而西方许多法律制度，特别是生命力极其顽强、对社会发展积极有益、被世界各国普遍采纳的法律制度，几乎都是一群“刁民”为了避免统治者或现实生活对财产权利的不利影响而创造出来 的。
例如信托制度就是一个很好的例子。罗马法规定只有自由市民才能作为继承人取得遗产，除此之外的异邦人、人格减等者，甚至未婚和已婚女子的遗产接受能力都受到限制。一千年后的13世纪，英国的爱德华一世颁布《永久产业管理法》，禁止将土地转让给教会和修道院。而对于老百姓来说，英国的长子继承制导致许多佃户可能由于没有生出“带把的”，而丧失世代佃租的土地。
但是所谓“上有政策、下有对策”，虽然远隔几千公里，虽然间隔了一千多年，但无论罗马的，还是不列颠的，这些“刁民”仍然以自己的智慧创立了信托制度，越过法律的藩篱，用“曲线救国”的方式将财产权继续保留下来。
同样的例子还有英国人为了避免“无限责任”而发展出的公司制度。这些制度，莫不成为当今世界经济发展的重要推动力量。某些公司的力量甚至超过了国家！
而美国私人信托的繁荣，则由遗嘱检视和遗产税制度直接推动：对于有钱人来说，如果不做信托，就意味着缴纳割肉般的巨额遗产税。因此一大批富豪抱着财产纷纷投向私人银行的怀抱。
回观中国国内的立法，在许多情况下，仍然以部门利益为主要推动力量，管银行的推动银行立法，管社会保障的推动社保立法，管老人的推动老年人权益立法，管小孩子的推动未成年立法，这种立法的特点，就是容易陷入“线性思维”的窠臼，没有社会管理和社会价值的全局观念。同时，这种立法力量的格局，决定了以束缚民 间创造力、减轻行政压力为利益诉求，例如管工商的，巴不得老百姓只按原有的行业和原有的项目来做事，创新一个新产品或者新服务，会导致他们的“管理难度”，因此在配套上作出很多限制。这就是所谓的“线性思维”，以“堵”为主，基本不“疏”。用爱因斯坦的比喻，这种思维“就像趴在皮球上一只扁臭虫，它只 知道前后左右四个方向，如果试图向它解释什么是上和下，显然是徒劳的！”。
就像楼市调控，今天限购，明天加税，一方面对楼市交易进行猛烈打击，另一方面又不得不承受地方政府债台高筑而带来的压力，试图从土地交易中脱困的力量，驱动地价不断上涨。令人想起《帝国的兴衰》里经典的一句话：“统治者陷入这样的两难境地：如果他们一味限制交易自由，则可能钳制民众的创造力，不利于经济的 繁荣；如果他们不对土地的自由买卖加以限制，则无法阻止土地兼并，从而对他们的统治造成危害”。如果政府能停止这种“线性思维”，将民众这种“逐利”的原动力，用关联产业的发展加以疏导，才能真正实现减压和理顺。
总之，在遗嘱检视、遗产税和私人信托这件事情上，立法者应有这种“赶羊”的智慧，而不能指望直接用“圈羊”实现目标。[作者公明财富传承管理集团陈凯，转载请注明]
陈凯老师
陈凯老师，享誉私人财富管理行业的知名律师，中国财富传承管理师联盟名师。获英国钱伯斯私人财富管理领域顶级律师（业界贤达）、legalband中国私人
财富管理第一梯队律师、北京市十佳青年律师、北京市十佳婚姻家庭法律师殊荣，某国财政部20年任期中国法律顾问，央视《新闻直播间》、《面对面》和各大卫
视等数十家媒体采访专家，汇丰、东亚、中行等各大银行特邀演讲嘉宾。
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