“黑天鹅”突袭！光学巨头出“内鬼”，涉案近7000万！当地公安机关已介入，犯罪嫌疑人已被提请批捕！

汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。不过，由于票据市场工具品种单一,加上商业银行管理中的一些漏洞，汇票也已成为不法分子实施金融诈骗犯罪的重要领域。

国内的光学龙头水晶光电，这次踩雷也是因为票据业务。

自家财务员工涉嫌犯罪

3月16日晚公告，水晶光电公告称，近日，公司开展了财务内控自查，在此过程中发现控股子公司浙江台佳电子信息科技有限公司财务负责人李某，存在侵占银行汇票的行为，并涉嫌违法犯罪。

发现李某犯罪线索后，水晶光电第一时间向当地公安机关报案，公安机关当即对李某采取羁押手段。截止目前，经公安机关初步认定，犯罪嫌疑人李某职务侵占行为涉案金额共计6900余万元人民币，已涉嫌重大职务犯罪，并已提请批捕。

位居浙江台州的水晶光电，主营业务涉及光学成像元器件、生物识别、薄膜光学面板、新型显示、蓝宝石衬底及反光材料等业务板块，经过多年发展，公司已逐步成为全球重要的光学光电子元器件生产商和光学解决方案提供商，是全球众多知名手机品牌的滤光片供应商。公司2020年三季报显示，公司前三季度实现营业总收入22.6亿，同比增长9.4%；实现归母净利润3.1亿，同比减少13.08%。

此次涉事企业浙江台佳电子信息科技有限公司，是一家专业从事光学晶体冷加工的企业。公开资料显示，该公司具有多年的光学水晶的棒材加工、水晶、玻璃的切割，外型加工、倒棱加工、研磨、抛光经验。目前产能：单反抛光片40万片，散热板40万片，OLPF抛光片50万片，COVERGLASS 20万片、兰玻璃 20万片。

财报显示，2019年，浙江台佳电子信息科技有限公司实现营业收入3.16亿元，净利润1771.54万元。2019年，水晶光电营业收入为29.99亿元，净利润为4.91亿元。换而言之，2019年，台佳电子占水晶光电收入比重约10.53%；净利润占比为3.6%。

这也不是台佳电子首次内控失误。天眼查显示，2019年7月，该公司曾违反《中华人民共和国网络安全法》网络安全等级保护制度的要求，未履行网络安全保护义务，导致公司网站被非法入侵，公司源代码遭到修改，责令给予警告处分；2017年2月，临海市安监局执法人员对浙江台佳电子信息科技有限公司进行安全生产执法检查时，发现该公司未将事故隐患排查治理情况如实记录。

损失与措施

既然事情已经发生，对于投资者来说，最关心的莫过于带来的损失。 

在公告中，水晶光电称，公司正全力配合监察机关开展涉案款物追缴工作，目前预计可追回资产5000-5500万元人民币，公司会继续全力配合公安机关，通过追缴李某的其他资产等方式，最大程度减少台佳电子的资产净损失。

根据目前嫌疑人的资产追偿情况，初步预计造成台佳电子净资产损失不超过1800万元人民币。本公司持有台佳电子80%股权，故该事项预计给公司造成资产净损失不超过1500万元人民币。

该事项导致台佳电子收入和利润少计，资产追偿后预计会增加台佳电子的净利润，并相应增加归属于母公司的净利润。

与此同时，水晶光电还在公告中罗列了采取措施：

首先，公司将继续全力配合公安机关侦查工作，并采取一切措施追回公司损失；其次，公司已成立内部专项小组，对可能涉及到财务内控等全方面的自查，梳理有关账务往来、内部各项流程，确定相关成本费用等，并根据后续事态发展变化，进一步评估与确认可能产生的相关影响。同时，公司将深化在合同签署、印章管理、业务往来、应收账款确认、不相容岗位相互分离、收付款流程等各环节的内控管理措施，强化员工法律法规教育和把关，杜绝此类事件再次发生。 另外，公司已启动对台佳电子和公司内部相关责任人员的责任追究和内部处罚工作。

多家A股公司曾自曝踩雷票据业务

汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。一般企业间用的较多的是银行汇票和银行承兑汇票。在贸易中，卖方通常在没有结清帐户的情况下先发货，标明货款金额和支付方式的商业发票随后跟到，买方通常可以在不签署任何承认自己义务的正式文件之前先获得货物。

不过，由于票据市场工具品种单一,加上商业银行管理中的一些漏洞，汇票也已成为不法分子实施金融诈骗犯罪的重要领域。

A股上市公司也频频曝出内控黑洞。譬如，近日，中原内配（002448）业务员伪造千万承兑汇票的犯罪事件也被公之于众。

根据裁判文书网显示，2015年至2018年，鲁某担任中原内配业务员。在此期间，鲁某先后将广西玉柴机器专卖发展有限公司付给中原内配的一张50万元承兑汇票、广西玉柴机器股份有限公司付给中原内配的一张16.7万元承兑汇票、广西玉柴动力股份有限公司付给中原内配的一张100万元承兑汇票，共三张价值166.70万元的承兑汇票贴现占为已有。同时，鲁某还将代为保管的中原内配气缸套和轴瓦私自出卖于他人，将出卖货款51.99万元占为己有。

鲁某将以上共计218.69万元用于购买商品房和生活消费。为避免公司发现，鲁某伪造1200余万元的承兑汇票交给中原内配入账，企图掩盖其占为己有的事实。 

2020年12月，每日互动（300766）公告称，近日开展应收账款催收，发现一名负责业务的高级总监李某，存在涉嫌通过伪造客户印章、假冒客户有关人员身份、虚假确认对账单及询证函等一系列手段，虚增销售合同侵害公司利益并涉嫌违法犯罪的情形。保守预计上述事项对公司2019年、2020年前三季度净利润最大影响分别为-3746.51万元、-2858万元。公司已向公安机关报案，该案件在侦查过程中。

万年青2016年10月公告显示，近期公司在财务检查中发现子公司江西南方万年青水泥有限公司价值约1.76亿元的银行承兑汇票去向不明。公司财务部原部长肖福明涉嫌挪用资金，并且违规为第三方以应收账款质押向银行贷款3000万元人民币提供虚假证明。

宁波银行2016年7月发布公告，称公司在开展票据业务检查过程中，发现深圳分行原员工违规办理票据业务，共涉及3笔业务，合计金额为32亿元。宁波银行还表示，经本进一步检查发现，上述原员工还涉嫌金融票据违法犯罪行为，公安机关已对其进行立案侦查。

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