2016年9月22-24日(成都泸天化酒店)林老师与您分享：后“营改增”时代房地产业入账票据管理规范与税务稽查风险控制

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佟天成老师

后“营改增”时代房地产业入账票据管理规范与税务稽查风险控制专题

‖2016年9月22–24日‖—‖成 都·泸天化酒店‖—‖主 讲：林老师‖

‖专题背景‖  

C2016年5月1日，“营改增”全面试点工作正式在建筑业和房地产业等四大行业中推行。房地产等行业的税收管征环境发生了重大变化，增值税发票开具取得以及如何规范入账面临着新的挑战，后“营改增”时代的税务稽查将显得更加重要，这些工作历来就比较复杂，很容易出现错误，税务风险随之产生。

C本课程着重于“营改增”对房地产业票据入账、税务稽查等实务带来的影响，帮助企业相关部门从业人员、执业人员准确了解和把握“营改增”要点，化解具体工作中遇到的新问题，从而实现企业利益的最大化。

‖主讲专家‖林老师：中国注册税务师、会计师、律师，著名房地产纳税规划实战筹划专家，资本运作高手，地产私募专家，被誉为房地产财税答疑“第一人”。现为某省国家税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，“营改增”小组成员，某省纳税人服务研究会副会长，省税务干部学院等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，出版有《土地增值税清算操作指南》等房地产企业财税专著。林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础，长期在北京、上海、成都、江苏、广州等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、发票管理、商业模式、经济合同、兼并收购、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税务稽查等专题，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默；既有理论高度又有实战操作，深受各地学员喜爱。

‖课程大纲‖

第一部分：入账票据的管理规范

一．“营改增”后企业和财务人员面临的票据法律风险？

1．增值税专用发票与普通发票主要有哪些，两者分类有什么区别？

2．营改增纳税人增值税发票使用方面有什么特殊规定和要求？

3．增值税发票取得或开具有什么要求，如何开具？不得领用开具专用发票的情

形有哪些？

4．什么叫增值税专用发票的“三流合一”或“五流合一”？

5．红字增值税专用发票的开具有什么要求？专用发票作废需同时满足哪些条件？

6．增值税扣税凭证信息如何采集？

7．虚开增值税专用发票的情形有哪些？

8．企业负责人和财务人员遇到的入账票据刑事法律风险主要是什么？

二．什么是税务上所认定的合法有效票据？

三．各税种对可以作为抵减项目或税前扣除的合法有效票据如何界定？

四．财务人员应该如何对取得的发票进行审核？

五．入账票据管理

1．票据的取得时效对票据的入账有什么重大意义？

2．如何避免取得虚开、代开的发票？

3．跨期取得发票的会计与税务处理有差异吗？

4．取得不合规票据如何补救？

5．发票遗失如何处理？

6．发生退货、折让情况下发票该如何处理？

六．税务稽查对虚假发票如何定性处罚，企业如何应对？

第二部分：税务稽查风险及应对策略

一．知彼：

1．税务检查和处理权限主要有哪些？

2．税务稽查证据有什么约束或限制？

3．房地产企业偷税类型和主要涉税风险分析：

⑴ 房地产行业的收入之假主要体现在哪些方面？

⑵ 房地产行业的成本之虚主要体现在哪些方面？

⑶ 房地产行业的费用之乱主要体现在哪些方面？

4．房地产业稽查要点：

⑴ 从何入手查收入？

⑵ 从何入手追成本？

⑶ 从何入手找费用？

5．典型案例分析房地产税务稽查的方法与技巧

二．知 己：

1．拿地环节主要存在的涉税风险问题：

⑴ 招拍挂形式取得土地的契税、土地使用税缴纳风险

⑵ 投资入股、合作建房、收购股权、购买烂尾楼等方式取得土地的增值税抵扣、

土地增值税成本及缴纳风险

⑶ 拆迁安置、补偿，土地出让金返还增值税抵扣风险

2．建设环节存在的主要涉税风险问题：

⑴ 支付给境外机构或个人的设计费、咨询费等涉及增值税抵扣风险？

⑵“甲供材”与“乙供材”工程涉及的纳税风险？

⑶ 园林绿化该取得什么票据？如何规划可以获得税收的最大利益？

⑷ 建安工程的造价可否无限扩大？有何技巧？

⑸ 开发间接费用发生的借款利息增值税抵扣、土地增值税扣除涉税风险控制？

3．销售环节存在的主要涉税风险：

⑴ 买一赠一行为涉及的增值税、个人所得税扣缴等涉税风险

⑵ 首付款与按揭款涉及的增值税纳税风险

⑶ 低价转让、视同销售涉及的纳税调整风险

⑷ 不可售的公共配套设施不同处置涉及的各税风险

⑸ 售后回租涉及的各税风险

三．百战不殆--不同阶段税务稽查应对策略

1．选案阶段如何应对？

2．稽查阶段如何应对？

3．审理阶段如何应对？

4．执行阶段如何应对？

‖培训对象‖各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、

财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2016年9月22日至24日（9月22日全天报到,23-24日两天课程）

‖培训地点‖成都◇泸天化大酒店（成都市青羊区上同仁路1号）      

‖相关费用‖人民币3280元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

             ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

Ø支付宝账户：[e-mail]

‖联系方式‖☆电 话：[phone]   ☆课程顾问：佟天成15230818990

☆传 真：[phone]   ☆邮箱：[e-mail]

☆金旭红官方微信账号：fdctax

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

☆参会学员可同时获得我公司专家团张伟老师授课实况音频：“房地产、

建安企业全面营改增政策最新解析与实务操作专题”光盘一张。

☆参会学员可同时获得我司最新版房地产“财税QQ答疑”手册一本。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

                          ☆报  名  回  执  表☆       收件人：佟天成

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备 注：是否住宿（   ）入住时间：2016年  月   日  男（   ）人 女（   ）人
扫 一 扫 ！	举 办 单 位： 北京金旭红企业管理中心有限公司 北京金旭红教育咨询有限公司 2016年8月25日

Ø鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！

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