2016年12月2日-4日魏老师与您相约厦门舒悦酒店分享：全面营改增背景下房地产 建安企业汇算清缴风险识别与防控

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 15230818990（兼微信）佟天成老师

‖课程说明‖     

C2016年，对于房地产和建安行业注定是不平凡的一年，营改增真的来了，税种的变革对房地产建安行业的财务处理造成了巨大的影响。

C营改增不仅仅是一次税种的变革，更是对两大行业经营理念、模式、人员、业务流程的重大洗礼，不在变革中爆发，就在变革中死亡！

C营业税时代的终结，房地产和建安迎来了三大税种统治的时代，这是最好的时代，也是最坏的时代？

C本专题立足于2016年汇算清缴的时间节点，放眼于已经实施半年有余的营改增，还有时时刻刻让我们头疼的土地增值税，该怎么办？利空叠加，风险激增，让我们一起梳理这三大税种汇算与清算中的疑难问题，各个击破，不留死角，保证企业的税务安全！

‖主讲专家‖魏老师：中国注册税务师；北京财税研究院研究员，税务稽查能手，经济学学士；现供职于某市国税局稽查局。魏老师长期从事税务案件的审理与稽查工作，通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装、工业等行业均进行过专题调研与稽查，具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。魏老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作，授课时间长达几千课时，教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。魏老师善于采取互动式教学模式，能够和学员打成一片，形成良好互动。课程设计着眼于企业的最真实的需求，将理论知识和企业实际问题紧密结合，解决困扰企业财务人员的疑难困惑，并在授课过程中注重培养财务人员的税法思维。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、详实精巧，并因此受到参训学员的一致好评。

‖主讲内容‖

第一节：征管模式的深度融合带来的新风险

1．国地税深度融合产生的税收新问题

2．金三上线，国地税共用一个系统，带来了什么？

3．“黑名单”制度做了重大修订，跟你有关，你知道吗？

4．纳税信用等级，A、B、C、D,代表的不是字母，真的很有用，你懂不？

5．商品和服务编码，大数据的航母，驶向何方？

6．税种重新划分端倪初现，地税清查跃跃欲试！

7．让人疯狂的残疾人保障金，怎么办？

第二节：2016年房地产建安财税新政涉税风险盘点

1．异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加新政策

2．税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查通知

3．关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告

4．国家税务总局53号关于营改增试点若干征管问题的公告

5．关于优化《外出经营活动税收管理证明》相关制度和办理程序的意见

6．营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题新政解析

第三节：营改增背景下的收入涉税风险识别与防控

1．房地产与建安企业增值税、企业所得税、土地增值税纳税义务发生时间，如

何准确理解与把握？

2．定金、订金，一字之差会产生什么样的涉税问题？

3．视同销售，你真的懂了吗？你“视同”了吗？

4．代收款项，究竟是不是房企的收入，要不要交税呢？

5．取得土地出让金的返还和土地增值税的返还，是否属于不征税收入？

6．精装修房、买房送装修的企业所得税、增值税和土地增值税的处理

7．租金收入会计核算和企业所得税、增值税纳税义务发生时间的区别。

8．“拆一还一”补偿视同销售的企业所得税、土地增值税、增值税的涉税处理

分析

9．地下车位出租收入和转让收入的合同签订方法、会计核算及在增值税、房产

税和土地增值税的税收确认

10．违约金收入、赔偿款等收入的税收处理

11．理财产品增值税到底该怎么办？

第四节：营改增背景下扣除项目风险识别与防控

1．房地产企业能够预提的费用有哪些？如何准确把握界限？

2．聘请境外机构设计开发项目，是否涉及非居民税收？规避风险的处理方法是

什么？

3．在红线外发生的成本费用，钉子户额外补偿费用以及无发票的土地成本扣除

问题？

4．营改增后购置土地成本如何确定及对土地增值税影响分析

5．行政事业性收费、政府性基金及其他政府规费的企业所得税和土地增值税扣

除比较

6．营销设施建造费、样板房等的会计核算及企业所得税和土地增值税扣除比较

7．将外购货物印上本公司logo进行促销宣传如何进行正确的账务处理？涉税

风险何在？

8．“餐桌会议”是会议费吗？会议费应该以地税发票还是国税发票列支呢？

9．“私车公用”税务合规处理及各地实践

10．临时工、季节工等如何税前扣除工资？劳务派遣混合制的处理，包括劳务工

的福利费

11．职工集体旅游是否属于福利费范畴？

12．职工教育经费常见税务检查事项分析。

13．差旅费实行“包干制”是否需要发票扣除呢？

14．保险费用如何扣除才能最“保险”？

15．统一购进的工装属于福利费吗？进项税能否抵扣？

16．不动产投资，是否必须以发票作为税前扣除折旧的凭据？

17．新建不动产未办理工程款结算，未取得发票，能否税前扣除折旧？

18．购入旧固定资产，折旧年限如何把握？

19．非正常损失的增值税认定，不是那么简单！

第五节：融资困境中的涉税风险识别与防控

1．企业存在大额贷款与其他应收款并存的局面，涉税风险已经发生，你知道吗？

2．个人股东向公司借款长期不还涉税风险何在？

3．向自然人借款支付利息的税务风险防范分析

4．小贷公司的尴尬与你的融资规划。

5．委托贷款，税前扣除仅有结息单，可否？

6．支付信托公司的利息，能否凭借收据在税前扣除？

7．无偿将资金借给关联方是否需要视同销售？

8．营改增后统借统贷的业务处理风险提示。

9．融资租赁业务发生的利息费用是否能够全额税前扣除？

10．“假股真债”暨混业投资业务涉税风险防控分析。

11．应付票据贴现，到底该怎么规划呢？

12．现金折扣是否需要发票方能税前扣除呢？

第七节：发票管控高发涉税风险识别与防控

1．增值税普通发票，开具时是否需要填写纳税人识别号等信息？

2．普通发票，开具为“货物一批”，自行开具手写清单是否可以？

3．代开普通发票，需要盖什么章？

4．普通发票是否存在虚开的罪名？立案标准和刑罚是如何规定的？是否有善恶

之分呢？

5．增值税专用发票，销货清单如何填制？

6．最新红字专用发票开具要求是什么样的？

7．善意取得虚开专票的认定及涉税处理

8．恶意取得虚开专票的认定及涉税处理

9．认定为一般纳税人前取得的专票能否抵扣进项税？

10．营改增后物业公司代收水电费如何处理？

11．“三流”问题，真的是一把穿心利剑吗？

12．总分公司是一家，发票能否通用？

13．总公司统一支付货款，分公司取得专票抵扣，可以吗？

14．发票盖章问题汇总分析。

15．餐饮消费不得抵扣进项，加班人员的外卖支出能否抵扣？

16．租赁车体、墙体用于广告宣传，应该取得何种发票？

17．“退票费”是不是必须有发票才行呢？

18．“飞机票”究竟以何种票据税前扣除？

19．个人提供应税服务能否代开增值税专票？

20．境外单位向在境内单位提供服务，境内单位能否抵扣增值税进项税？

21．农产品增值税到底该如何抵扣？

‖培训对象‖各房地产，建筑企业领导，财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、

税务主办、（具有一年以上工作经验）税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2016年12月2日至4日（12月2日全天报到,3-4日两天课程）

‖培训地点‖厦门◇舒悦酒店（厦门市思明区莲前西路209号）

‖相关费用‖非会员3280/元为回馈广大学员的支持与厚爱，本专题会员企业可按照服务承诺免费参加。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

Ø支付宝账户：[e-mail]

‖联系方式‖☆电 话：[phone]  ☆课程顾问：佟天成 15230818990

‖增值服务‖☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

☆参会学员可同时获得我公司专家团王震老师授课实况音频：“房地产并

购重组、合作开发及融资创新的税收筹划专题”光盘一张。

☆参会学员可同时获得我公司最新版房地产“财税QQ答疑”手册一本。

☆参会学员还可同时获得我公司为您精心准备的“精美礼品”一份。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

                          ☆报  名  回  执  表☆        收件人：佟天成

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备 注：是否住宿（   ）入住时间：2016年  月   日 男（    ）人 女（   ）人
扫 一 扫 ！	举 办 单 位： 北京金旭红企业管理中心有限公司 北京金旭红教育咨询有限公司 2016年11月10日

Ø鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！

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