8.24-25 南京 | 金税四期下建筑企业涉税风险排查、化解与难点痛点问题实务解析培训班
2023年是金税四期基本建成的第一年，金税四期以发票电子化为突破口，以数字化升级和智能化改造为驱动力，聚焦精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，最终建成具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。智慧税务下的税务监管方式将从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。2023年经济形势严峻，各地税源吃紧，税务监管力度加大，建筑企业面临巨大的税务合规压力。
为帮助广大建安企业降低涉税风险，做好金税四期背景下税务合规管理，解决财税难点和痛点问题，我们将于8月24-25日在南京举办《金税四期下建筑企业涉税风险排查、化解与难点痛点问题实务解析培训班》专题培训班。
本次课程由中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家何广涛博士主讲
欢迎各大建安企业参加。
本次课程由浙江度川教育科技有限公司与杭州筑龙信息技术股份有限公司联合主办。
浙江度川教育科技有限公司
二零二三年八月
参会对象
建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、项目财务主管、项目税务主管、项目经营合约主管等建安财税管理人员。
老师·课程·提纲
授课导师：何老师
会计学博士、高级会计师、注册税务师
授课时间：8月24-25日
金税四期下建筑企业涉税风险排查、化解与难点痛点问题实务解析培训班
一、最新政策实务解析（更新至开课当天）1.最新财税政策实务解析提高研发费用扣除比例新政小规模纳税人减免税新政小型微利企业所得税优惠新政增值税法（草案）主要变化点…… 2.最新建筑法规实务解析不再强制农民工与建筑公司建立劳动关系新政企业安全生产费提取比例新政……二、金税四期下建筑企业涉税风险排查与化解1.什么是金税四期？关于金税四期的谣言和真相，数电发票试点的最新进展，发票电子化改革与金税四期之间是什么关系？2.什么是涉税风险，如何识别涉税风险？小规模纳税人变成一般纳税人之后可以抵扣小规模时期的进项税额吗？小规模纳税人一笔业务超出了500万元，发票如何开具？分包方适用免税，总包方可以差额计税吗？分包方没有预缴税款，总包方有什么责任？案例分析：一般纳税人违规抵扣小规模纳税人时期进项税额某小规模纳税人开具发票6000万元，均按照1%缴纳税款3.建筑企业常见涉税风险排查收取工程款未开具发票未申报收入、应预缴税款未预缴税款、预收款处理不当、进项税额抵扣不当、企业所得税未及时足额确认、已发生成本未取得合规凭证、个人所得税应扣未扣、虚假工资表入账等。4.涉税风险后果纳税信用等级扣分，导致无法办理留抵退税、无法享受即征即退等税收优惠，重大税收违法失信主体黑名单，欠税单位的法定代表人被阻止出境，单位和个人承担罚款等行政处罚，涉及犯罪的，相关人员要承担刑事责任。案例分析：某建筑公司花样偷税被行政处罚2000多万元某建筑公司虚开专票2.74万元被列入税收黑名单某装饰公司虚开普通发票被移送公安机关5.首违不罚什么是首违不罚？首违不罚的周期如何计算，是公历年度还是按照自然年度？首违不罚事项会导致纳税信用等级扣分吗？案例分析：某公司利用第三方发放工资和奖金主动改正被“首违不罚”6.滞纳金、税款追征期与行政处罚追溯期如何能避免额外滞纳金损失？税收滞纳金能否超过税款本金？三年、五年、无限期追征期分别适用什么情形？税款追征期的起止时间如何计算？税务行政处罚五年追溯期起止时间如何计算？案例分析：欠税240万元被加收1400万元滞纳金，税局被判败诉某企业虚开专票8000万元，被免于行政处罚某企业取得虚开专票同时又构成偷税，按照一事不再罚原则罚款2400万元7.异常凭证与虚开发票如何应对异常凭证？什么是善意取得虚开发票？什么是恶意取得虚开发票？如何防控挂靠项目异常凭证和虚开发票的发生？案例分析：某上市公司异常凭证应对得当，进项税额允许重新抵扣某建筑公司自第三方取得专票被认定为恶意虚开三、建筑企业财税难点痛点问题实务解析1.总分包计税方法实务解析总包为一般计税，分包为简易计税；总包为简易计税，分包为一般计税，各应如何进行财税处理？小规模纳税人作为分包适用1%，一般纳税人是否可以差额扣除3%？2.税目确定与发票开具合同条款与增值税税目确定如何才能实现匹配？电梯、空调、防水材料销售同时安装应如何开具发票？出租机械设备同时配备操作人员是否属于分包？总包管理费的税率是多少？案例分析：某租赁公司出租设备适用低税率被认定偷税某砂浆公司销售砂浆按照简易计税被认定偷税3.计税方法与证据链闭合清包工、甲供料、老项目可以选择简易计税无需备案，应如何留存资料才能得到税务机关认可？总包提供建筑服务的时间在2016年4月30日之前，分包方进场的时间在2016年5月1日之后，分包方能否适用简易计税？建设单位对总包甲供属于甲供工程，总包对分包甲供属于甲供工程吗？案例分析：某建筑公司与税务机关就老项目认定发生争议某建筑公司主张甲供材不计入开票额未被法院支持（新疆天宇）4.欠款利息等价外费用的处理甲方拖欠工程款的利息、对上和对下的奖罚款、基于合同的违约金、索赔款等，哪些要交增值税，哪些无需缴纳增值税？需要缴纳增值税的，如何开具发票？如何选择税收编码？案例分析：某金属材料公司销售货物价外费用未确认收入被查处某个体户价外费用未开票被举报5.三流一致or四流一致什么叫三流一致？什么叫四流一致？总公司签订合同，分子公司开具发票可以吗？向A公司付款，由B公司开具发票可以吗？甲公司支付款项，要求把发票开给分子公司可以吗？案例分析：某公司采购材料三流不一致进项税额抵扣被查处某公司三方协议债权债务，同时转让开票义务6.商品混凝土税收筹划及风险防控如何解决商混抵扣率为3%的困境？委托加工合同应如何签订？案例分析：改变经营模式将商混抵扣率变成13%。7.施工水电费的处理甲方扣除水电费应如何进行处理？甲方不给开具水电费发票应如何处理？水电表抬头为甲方，但实际缴费人为施工企业应如何处理？8.建安企业所得税收入确认与两税差异协调发票已经开具是否就必须要确认收入？企业所得税的收入与增值税的收入一定要相等吗？两者出现差异应如何进行处理？正确的收入确认方法是什么？案例分析：某建筑公司未按照完工进度确认被认定偷税，税款滞纳金罚款1000多万元。9.成本、资金与发票的协调处理成本发生时间、资金支付时间、发票开具时间，这三个时间应如何协调？2022年支付的款项，2023年取得发票，成本应当确认在哪一年？2022年暂估的成本，2023年实际支付款项，2024年取得发票，应如何进行财税处理？10.无票成本的处理成本已经发生，但没有取得发票等凭证，如何处理？11.总分公司企业所得税总分公司（省外分公司、市内分公司、省内跨市分公司）如何进行会计核算，如何缴纳企业所得税？总分公司能否各自单独享受小微优惠？案例分析：某外地分公司被责令提供总公司属于小微的证明12.负金额合同的财税处理建筑企业拆除建筑物厂房，废料归建筑企业所有，建筑企业不仅不收款，反而还要向业主支付款项，应如何进行财税处理？13.建筑企业印花税的处理印花税法的新变化点，印花税可以按照开票金额缴纳吗？未履行合同是否需要缴纳印花税，合同签订金额与实际结算金额不一致应如何处理？签订合同但没有金额如何缴纳印花税？14.自然人代开发票的财税处理与自然人发生交易，什么情况要开发票，什么时候不用开发票？取得代开发票备注栏注明了“个人所得税由支付方代扣代缴”应如何处理？如何区分劳务报酬所得和经营所得？15.企业集团涉税处理什么叫集团？哪些政策只有集团才能适用？一个老板下面的不同子公司属于集团成员吗？母公司收取子公司的管理费应如何进行处理？集团内资金无偿占用、集团内资金统借统还免征增值税，需要符合什么样的条件？何老师，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业财税实操经验。
何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，深耕建安领域财税，多年来笔耕不辍，累计已发表文章六百余篇，很多学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。
报名事宜
1、培训费用：3280元/人
包含：师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。
2、优惠措施：
2人9折优惠
3、学员福利：
获加入行业学习交流群资格
赠送直播课3-18课时（银卡及以上会员尊享）
赠接送站往返一次（钻石会员尊享）
未学可退费（不扣任何费用）
4、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户 户名：浙江度川网络科技有限公司
开户行：中国工商银行杭州三墩支行
账号：1202023309910094295
5、培训报名:
小程序报名：
扫码添加会务咨询：
扫码咨询课程度川-专注服务于中国建筑业www.58jz.com.cn 6、培训时间：8月24-25日（23日报到）
7、培训地点：南京曙光国际大酒店：南京市玄武区龙蟠路107号，住宿380元/天（均含双早）。 8、会务组联系方式：
会务咨询：13958193848（小孙老师）
教务咨询：13958167848（杜老师）
投诉建议：13958003848（邵老师）
电话：0571-89809186
网址：www.58jz.com.cn
邮箱：sll@58jz.com.cn主办单位
主办单位
浙江度川公司成立于二零一五年四月，坐落于美丽的人间天堂西子湖畔·杭州，是以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业，业务涵盖建筑行业新媒体、教育培训、资质管理，人才招聘，行业研究，电子商务、咨询服务等。通过搭建建筑业资源整合平台专注服务于建筑业。
我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程，经过多年实践与总结，已形成了从战略到执行的完整课程体系，涵盖了新政策/新市场/新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过3万人，满意率接近100%。
我们运营的新媒体平台目前汇聚了100余万读者，累计阅读量超过3亿人次，本着“深一度，快一秒”的理念，为读者传递最新的建筑行业资讯和最实用的管理知识。我们也一直注重研发投入，打造建筑行业综合网络服务平台和建筑企业管理信息系统，促进建筑行业资源共享和提升建筑企业管理效率。
度川公司将深耕建筑业，积极创新，开拓进取，为客户提供最优质的服务而奋斗，力争通过十年努力成为全球领先的建筑业综合服务商。
以往培训
度川教育专注于建筑业管理培训，自2015年9月开展培训业务以来每年在杭州、成都、广州、北京、南京、武汉、重庆、郑州、西安、长沙、青岛、深圳、贵州、合肥、上海、厦门、济南、兰州、大连、南昌、石家庄、乌鲁木齐等各大城市开班，累计服务学员超30000人次，参训建筑企业超过10000余家。度川教育以权威的政策解读、紧贴企业的需求、资深的授课导师、专业的服务态度赢得广大学员的信赖。截止2022年底开展各类培训活动400余场，涉及建筑业财税、企业管理、项目管理、工程清欠、PPP、造价合同、总裁研修、国外考察等主题内容。
1.建筑企业财税专题培训班
2.建筑企业管控体系建设与难点重点问题解析培训班
3. 工程停建应对与结算、清欠筹划专题培训班
4.中国建筑业发展高峰论坛
5. 建筑企业“PPP实战”高级培训班
6. 建筑企业总裁研修班
7. 日本建筑业考察学习班