报告：俄罗斯在“避税天堂”国家中排名第29

俄罗斯财务保密指数各项指标测评结果

据英国“税收公正联盟”（Tax Justice Network）30日发布的2018年度“财务保密指数”（Financial Secrecy Index），俄罗斯在112个财务不透明的国家和地区中排名第29。瑞士、美国、英属开曼群岛分别列举榜首，成为了全球财务最不透明的“避税天堂”。位列前十名的国家和地区还有香港、新加坡、卢森堡、德国、台湾、阿拉伯联合酋长国和英属根西岛。英国本土则排名第23位。

“财务保密指数”报告综合20项测评指标评定结果而成，所有指标归为4类：所有权登记、法人运营透明度、税收及财务监管一体化程度、国际标准适用度及国际合作参与度。

排名前列的国家，均在全球离岸操作比重、金融领域透明度、参与跨国信息交换积极度、反洗钱措施力度等方面的不透明度评定较高。例如，在金融系统保密度方面，俄罗斯得分64，美国得分60，但综合评定结果俄罗斯排名第29，美国却排名第2，原因就在于美国在离岸操作方面的份额占到了22.3%，而俄罗斯却仅有0.26%。

报告指出：“财务不透明和不愿参与信息交换的态度，使这些司法管辖区成为了非法资金的流入地和贪污藏匿地”。

根据该报告，俄罗斯的财务保密指数为63.9%，排名第29位。俄罗斯在法人运营领域的不透明度最高，被评定为100%，原因在于，俄罗斯未规定公司必须披露所有者和受益人姓名信息、财务报告、在其他国家的运营信息和税务信息。公司注册保密指数被评定为100%，因为在俄罗斯不能公开获得有限合伙信息、其他财产（如不动产、库存货物等）所有者信息。此外，俄罗斯在银行保密指数（30%）、信托证券登记保密指数（25%）、财税透明指数（30%）方面均表现良好。但司法案件审理不透明度指数为100%，原因在于，涉及公司财务信息可不公开审理。20项测评指标中，俄罗斯在国际合作参与度和信息交换方面透明度评定最高。