12月07-08日 合肥｜第二期建筑企业以票控税要点解析与账务处理技巧培训班

建筑业营改增后，建筑企业交税多少，关键取决于进项发票取得的多少，企业如何做好发票管理、实现以票控税，增值税下账务又有哪些处理技巧？

带着这两大问题，我们将于12月07-08日（06日报到，12月01日报名截止）在合肥举办《第二期建筑企业以票控税要点解析与账务处理技巧培训班》，本次培训共有两天时间，主要内容如下：

第一天内容  建筑企业发票管理要点解析

1、所有的收入都需要开发票吗？

2、开具专用发票和普通发票的注意事项是什么？

3、取得各类发票如何进行税务和账务处理？

4、如何与非财务人员沟通发票新政，发票报销通知如何撰写？

5、农产品的抵扣方式和扣税凭证有什么变化？

6、8月1日后纳税申报表如何填报？

7、常见进项税额抵扣问题；

8、过路过桥费、购物卡、购油卡的增值税和所得税处理；

9、代表性行业的增值税政策；

10、如何正确认识和引领增值税？

第二天内容  建筑企业增值税账务处理技巧

1、会计科目有哪些变化？

2、税金及附加科目核算哪些税种？

3、增值税红字发票如何进行账务处理？

4、增值税会计处理与纳税申报表如何衔接？

5、款项收支与发票收开不同步如何进行账务处理？

6、预缴税款如何进行会计处理？

7、差额计税如何进行会计处理？

8、税收减免及小微企业免征增值税如何进行会计处理？

9、期末如何结转增值税对纳税人最有利？

10、附加税费如何进行会计处理？

11、会计报表如何列示？

本次培训班由会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师、知名财税实战派专家何老师亲临主讲。

欢迎各位新老朋友莅临参加！

浙江度川教育咨询有限公司

二零一七年十一月

一、培训特色

突出实际操作，避免空洞理论

二、培训对象

建筑企业董事长、总经理、管理人员、财务人员、税务人员等

三、培训时间与地点

时间：2017年12月07日-08日（06日报到，12月01日报名截止）

地点：合肥市四星级以上酒店，具体地址12月01日短信通知

四、报名与缴费

1、学习费用：2980元/人

包含：培训、师资、教材、场地、报到当天晚餐/培训第1天/第2天的中餐和晚餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。

2、优惠措施：同一单位缴费5人及以上的，优惠价八折

3、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户

户名：浙江度川网络科技有限公司

开户行：中国工商银行杭州三墩支行

账号：1202023309910094295

4、咨询电话

• 固定电话：[phone]

• 13355810848（孙小姐）

• 15395818048（杜先生）

• 15757185256（万先生）

5、报名方式

• 手机端在线报名

长按右边二维码，在线报名

• PC端报名：登录http://peixun-2.58jz.com.cn/，在线填写相关信息报名

五、课程提纲与主讲老师

课程提纲

第一天  建筑企业发票管理要点解析

一、所有的收入都需要开发票吗？

1、常见的20种不征税收入（无需开票）

2、三种特殊的不征税收入（不征税发票）

3、经营收入（普通发票和专用发票）

二、开具专用发票和普通发票的注意事项是什么？

1、什么时候开普票什么时候开专票？

2、19种不得开专票的情形。

3、专用发票的开具要求：项目、盖章、备注栏、开票人，红字发票

4、自开专票的逐步放开：三个行业小规模纳税人以及自然人出租出售不动产。

5、普通发票的开具要求：纳税人识别号，品名细化到哪一类别？

6、差额计税和开票的关系：房地产开发企业、不动产、劳务派遣、建筑服务

三、取得各类发票如何进行税务和账务处理？

1、目前有效的发票类型：增值税发票、定额发票、通用机打发票、门票、农产品收购发票。

2、全国发票验证平台

3、电子发票如何防止重复报销？

4、专票认证期限延长至360天

5、失联或者走逃专票防范

6、水电费发票的处理

四、如何与非财务人员沟通发票新政，发票报销通知如何撰写？

案例分享：发票报销通知模板

五、农产品的抵扣方式和扣税凭证有什么变化？

1、凭票扣除体系及五种扣税凭证

2、核定扣除体系

六、8月1日后纳税申报表如何填报？

1、报表格式的调整

2、附列资料（二）的填列

七、常见进项税额抵扣问题

1、费用类进项，进项抵扣与所得税前扣除的关系

2、资产类进项的转出与转入

3、不动产进项税额分期抵扣

4、不同计税方法进项税额的划分

八、过路过桥费、购物卡、购油卡的增值税和所得税处理

1、过路过桥费的抵扣有期限吗？

2、购买购物卡能抵扣进项税额吗？如何进行所得税前扣除？

3、购油卡如何取得专票，如何抵扣？

九、代表性行业的增值税政策

1、工商企业

2、房地产开发企业

3、建筑业企业

4、服务业企业

十、如何正确认识和引领增值税？

1、增值税的神秘面纱

2、增值税对招投标、业绩评价的影响

第二天  建筑企业增值税会计处理

一、会计科目有哪些变化？

1、一般纳税人在应交税费科目下设11个明细科目

2、小规模纳税人下设3个科目

二、税金及附加科目核算哪些税种？

1、营业税金附加科目更名税金及附加

2、用来核算消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。

三、增值税红字发票如何进行账务处理？

1、开具红字发票：冲减销项税额

2、取得红字发票：进项税额转出

四、增值税会计处理与纳税申报表如何衔接？

1、一般计税方法的衔接

2、简易计税方法的衔接

3、差额计税和预缴税款的衔接

4、期末结转与纳税申报的衔接

五、款项收支与发票收开不同步如何进行账务处理？

1、收款方的处理

2、付款方的处理

3、货物、服务的暂估入账

六、预缴税款如何进行会计处理？

1、预缴税款的四种情形

2、已预缴的抵减

七、差额计税如何进行会计处理？

1、21种差额计税

2、一般计税方法的差额计税

3、简易计税方法下的差额计税

八、税收减免及小微企业免征增值税如何进行会计处理？

1、税控设备及计税维护费抵减增值税

2、直接减免税款的会计处理

3、小微企业免税的会计处理

九、期末如何结转增值税对纳税人最有利？

1、分级核算模式下的结转

2、月末结转和缴纳

十、附加税费如何进行会计处理？

1、一税两费的计提、缴纳和结转

2、月度不超过10万元销售额附加减免的处理

十一、会计报表如何列示？

老师简介

何老师为中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外硕士生导师，曾任北京某大型集团财务处副处长。

何博士公开发表学术论文四十余篇，出版专著两部。他长期从事财税理论研究及实务工作，尤其对建筑房地产业的财税管理、增值税会计核算等有较深的研究和独到的见解，深度参与建筑业房地产业“营改增”进程，理论功底深厚，实践经验丰富，擅长将复杂的问题简单化，高深的理论通俗化，是国内为数不多的既有理论高度，又有实践经验的专家。

何博士曾为近百家央企和地方企业提供财税专业培训，深受学员好评，是多家企业的财税顾问。

六、主办单位简介

浙江度川教育咨询有限公司由浙江度川网络科技有限公司的教育培训业务拆分而成立，专注于建筑业教育培训。浙江度川公司始创于2015年4月，总部位于人间天堂——美丽杭州，是一家以“互联网+建筑业”为整体定位，以“通过互联网，提升建筑人的生活品质”为公司愿景，以“诚信为本、创造价值”为经营思念，以“态度第一、海纳百川”为价值观的新型互联网公司，业务涵盖互联网新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、咨询服务。

互联网新媒体于2015年6月1日正式运营以来，快速得到建筑行业管理人员的高度认可，阅读量已突破2亿人次，已成为建筑行业领先新媒体，并快速汇集了近百万优质用户，为公司整体布局、全面发展奠定了良好的基础。

为了协助建筑企业转型升级、实现新发展，2015年9月开始，我们为建筑企业决策层和管理层举办各类培训班，一年多来，参加培训的企业董事长、总经理、副总经理等高管近1万人次，经过课后问题调查，参会学员满意率高达96%。

目前，我们专为建筑业服务的互联网劳务供求、材料供求、电子商务等平台，已在筹划与开发之中。

度川公司将深耕建设工程领域，积极创新，开拓进取，为客户提供最优质的服务，为客户创造价值，为中国建筑业健康快速发展贡献力量！

七、主办单位举办的类似培训

2016-2017年主办单位举办的建筑企业财税专题培训班

主题：中国建筑业发展高峰论坛
时间：2017年04月
地点：江苏.南京

主题：第二期建筑企业“PPP实战”高级培训班
时间：2017年03月
地点：江苏.南京

主题：第一期建筑企业“PPP实战”高级培训班
时间：2016年11月
地点：中国.上海

主题：第三届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班
时间：2016年09月
地点：浙江.杭州

主题：第二届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班
时间：2016年04月
地点：浙江.杭州

主题：第一届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班
时间：2015年12月
地点：浙江.杭州

主题：中国建筑业变革与企业战略规划研讨会

时间：2015年9月

地点：浙江.杭州

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