5.17-18 西安｜建筑企业全流程全税种财税实操与疑难问题处理培训班
随着营改增政策全面实施和金税三期上线运行，建筑企业税收环境发生了巨大变化。
同时，建筑安装企业项目分布范围广，管理模式各异，涉及财税和会计问题极其复杂。长期以来，很多建筑企业形成的不规范操作，在增值税时代已带来巨大的法律风险和税收风险。
为此，我们将于5月17-18日（16日报到，5月11日报名截止）在西安举办《建筑企业全流程全税种财税实操与疑难问题处理培训班》，本次培训共有两天时间，共分为九部分内容：
一、涉及建筑业企业税种详解及会计处理。
二、税务机关监管分析以及企业如何以票控税？
三、建筑企业异地施工、总公司与分子公司之间涉税风险及管控策略。
四、建筑企业投招标环节、合同签订中涉税问题和管控策略。
五、建筑企业预收账款的财税处理、税收风险分析及筹划要点。
六、人工/材料/机械/分包/水电/油费等工程成本涉税风险与管控策略。
七、建筑企业向个人支付费用涉税风险与管控策略。
八、建筑企业工程进度结算和最后结算的税务处理。
九、工程项目挂靠业务的利润筹划与提取？
本次培训班由会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师、知名财税实战派专家何老师主讲。
欢迎各位新老朋友莅临参加！
浙江度川教育咨询有限公司
二零一八年四月
紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作
建筑企业董事长、总经理、管理人员、财务人员、税务人员等
时间：2018年05月17-18日（16日报到，报名截止5月11日）
地点：西安市四星级以上酒店，具体地址在培训前一周短信通知。
1、学习费用：2980元/人
包含：培训、师资、教材、场地、报到当天晚餐/培训第1天/第2天的中餐和晚餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。
2、优惠措施：同一单位缴费5人及以上的，优惠价八折
3、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户
户名：浙江度川企业管理咨询有限公司
开户行：中国工商银行股份有限公司杭州三墩支行
账号：1202023309910119345
4、咨询电话与在线报名
固定电话：0571-89809186
18258805848（小孙老师）
15395818048（小杜老师）
18868711848（卫老师）
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一、涉及建筑业企业税种详解及会计处理
1、主要税种：增值税、城建税、企业所得税、个人所得税、印花税。
2、其他税种：房产税、土地使用税、契税、土地增值税。
3、政府性基金：教育费附加、地方教育费附加、残保金、水利建设基金等。
4、各税种计税依据及会计处理。
5、非公司制市场主体的涉税要点：个体工商户、个人独资企业、合伙企业，与他们打交道需要注意哪些事项？
6、小规模纳税人变为一般纳税人，存量项目不符合简易计税规定的如何操作？
7、简易计税一次备案制，是以项目为单位还是以公司为单位？
8、小型微利企业享受税收优惠，需要办理备案吗？
二、税务机关监管分析以及企业如何以票控税？
1、票面显示编码简称是什么意思？
2、税务机关如何获取企业涉税信息？
3、增值税申报要比对哪些信息？
4、纳税信用等级如何评定，有什么用途？
5、对分包单位的罚款应该开具发票吗？
6、对分包单位的奖励款应当开具发票吗？
7、预收款时向甲方开具的不征税发票，后期还需要索回吗？
8、发票什么时候可以作废，什么时候应该红冲？
9、如何判断取得的发票是正确开具的？
10、什么情况需要按照清单开票？
11、发生经营范围之外的业务，如何开具发票？
12、为什么免税发票有的是显示“***”，“0%”，还有的是显示“免税”？
13、什么样的业务必须取得发票？总分公司之间、母子公司、项目部之间也需要开具发票吗？
14、如何避免“异常凭证”，为什么专票认证以后对方还可以作废，如何防范此类风险？
15、总包合同中约定的延期付款利息，是开具“贷款服务”发票，还是开具“建筑服务”发票，会计和所得税又应该如何处理？
三、建筑企业异地施工、总公司与分子公司之间涉及法律、税收风险及其管控策略
1、跨县施工、跨地级市施工、跨省施工，跨国施工，税收处理有哪些区别和注意事项？
2、跨区域涉税事项报验管理制度如何操作？
3、增值税是先开票再预缴，还是先预缴再开票？未按照规定预缴增值税有什么后果？
4、公司机构所在地与项目所在地城建税税率不一致的，以哪个为准？如在异地按照5%预缴城建税，剩下的2%还要在机构地补缴吗？
5、按照0.2%预缴企业所得税，是按照总包收入，还是按照总分包差？
6、直接管理的项目部和异地成立分公司，税收待遇有什么区别？到底哪种情况更好？
7、迫于当地政府要求成立分公司，实际为空壳经营，项目部仍然由总公司直接管理，应如何进行涉税处理？
8、总公司为高新技术企业，分公司可以享受15%的优惠税率吗？
9、总公司在北京，分公司在西部地区，分公司可以享受15%的优惠税率吗？如可享受，汇总纳税时如何进行分摊企业所得税？
10、如何避免被核定0.4%预缴个人所得税？已被核定征收的如何进行会计处理和所得税税前扣除？
11、异地施工办理个人所得税全员全额扣缴明细申报，包括不包括农民工，还是只包括管理人员？
四、建筑企业投招标环节、合同签订中涉税问题和管控策略
1、增值税对工程造价有什么影响？一般计税项目造价为111万元，简易计税造价就是103万元吗？
2、业主类型和计税方法对建筑业企业的投标报价有什么影响？
3、简易计税报的价，业主非要按照一般计税开票如何处理？一般计税报的价，业主非要按照简易计税开票如何处理？
4、两种不同类型的甲供工程，如何进行涉税处理？总包对分包供应材料设备，属于不属于甲供工程？
5、投招标决策中，预算部门、物资采购部门、合同管理部门、财务部门应扮演什么角色？
6、建筑业企业招标和采购决策时，评标指标与计税方法有什么关系？
7、合同中必备的涉税条款包括哪些？
8、印花税的计税依据是含增值税还是不含增值税？
五、建筑企业预收账款的财税处理、税收风险分析及筹划要点
1、预收款不发生纳税义务，那什么时候发生呢？发生时应如何进行税务处理？如何开具发票？
2、预收款预缴的增值税，在抵减时是否一对一？
3、总包合同约定的预收款，实际支付时，工程已经开工，还可以按照预收款进行税务处理吗？
4、为什么说预收款预缴增值税时，不需要预缴0.2%的企业所得税？
5、总包对分包的预付款，应如何进行税务和会计处理？
六、人工/材料/机械/分包/水电/油费等工程成本涉税风险与管控策略
1、人工费
自有工人、劳务派遣、包工头个人以及劳务分包，应如何进行规范化操作？为什么说以虚假的工资表列账存在极大的税务风险？
2、材料费
材料已入库但尚未取得扣税凭证，应如何进行暂估入账？
商品混凝土的采购，如何才能获取经济利益最大化？17%税率一定比3%税率合算吗？
苗木花卉等绿化工程所需材料，如何才能抵扣进项税额？
砂土石料地材、食堂费用等难以取得发票的，应如何进行处理？
3、机械费
自购机械、只租设备不带操作人员、租设备同时配备操作人员，应当如何议价，如何开票，如何抵扣？
租入机械设备，如果既用于一般计税项目又用于简易计税项目，如何抵扣进项税额？
租入机械设备，如取得品名是“建筑服务”的租赁费发票，会计上应当如何进行处理？
4、专业分包成本
自产货物+建筑服务、外购货物+建筑服务、电梯工程、园林绿化工程等分包成本如何进行税务处理？应取得何种编码简称的发票才算合规？
5、其他项目成本
工程现场发生的水电费，总表单位为业主或其他单位，无法取得自来水公司和电力公司开具的发票，应如何处理？
租入施工机械所需加油费，是否可以抵扣进项税额？购买的加油卡，如何取得专票及抵扣进项税额。
七、建筑企业向个人支付费用涉税风险与管控策略
1、建筑业企业向个人支付费用，如向个人租赁财产（不动产、汽车、机械设备）、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等，哪些需要发票，哪些不需要发票，如何在企业所得税前列支？
2、公司对哪些个人所得具有代扣代缴义务？如个人提供了代开发票，且已经预征了个人所得税，公司是否还需要补扣？
3、如果个人要求税后净得金额，由公司承担个人所得税，按照规定此部分税款不得在企业所得税前扣除，应如何规避此类风险？
4、季度预缴以及年度汇缴时，未取得发票，应当如何进行企业所得税处理？
5、提取安全生产费用如何进行所得税和会计处理？
八、建筑企业工程进度结算和最后结算的税务处理
1、验工计价阶段（包括甲方和分包方），是否发生纳税义务？应当如何进行会计处理？
2、收取工程进度款时，有哪些规定动作必须完成？
3、收款时间与开具发票时间不在同一个月的，应如何进行涉税处理？
4、工程结算阶段（包括甲方和分包方）涉及的质保金何时发生纳税义务？企业所得税如何确认？质量缺陷期内发生维修支出，如何进行税会处理？业主没收质保金，如何进行税会处理？
5、结算收入被核减，小于已开发票金额，多开的发票应当如何处理？
6、以房抵债，包括业主抵给总包自用，以及总包再次抵给分包，应如何进行增值税和所得税的处理？如何减少应纳印花税和契税金额？
九、工程项目挂靠业务的利润筹划与提取？
1、挂靠人代垫资金如何处理最规范？
2、不同计税方法下挂靠分成的利润如何进行计算？
3、挂靠利润如何提取？
何老师是中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业财税实操经验。
何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，深耕建安领域财税，多年来笔耕不辍，累计已发表文章三百余篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和税收编码等学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。
浙江度川公司始创于2015年4月，总部位于人间天堂——美丽杭州，是一家以“互联网+建筑业”为整体定位，以“通过互联网，提升建筑人的生活品质”为公司愿景，以“诚信为本、创造价值”为经营思念，以“态度第一、海纳百川”为价值观的新型互联网公司，业务涵盖互联网新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、咨询服务。
互联网新媒体于2015年6月1日正式运营以来，快速得到建筑行业管理人员的高度认可，阅读量已突破2亿人次，已成为建筑行业领先新媒体，并快速汇集了近百万优质用户，为公司整体布局、全面发展奠定了良好的基础。
为了协助建筑企业转型升级、实现新发展，2015年9月开始，我们为建筑企业决策层和管理层举办各类培训班，一年多来，参加培训的企业董事长、总经理、副总经理等高管近1万人次，经过课后问题调查，参会学员满意率高达96%。
目前，我们专为建筑业服务的互联网劳务供求、材料供求、电子商务等平台，已在筹划与开发之中。
度川公司将深耕建设工程领域，积极创新，开拓进取，为客户提供最优质的服务，为客户创造价值，为中国建筑业健康快速发展贡献力量。
2016-2017年主办单位举办的建筑企业财税专题培训班
主题：中国建筑业发展高峰论坛
时间：2017年04月
地点：江苏.南京
主题：第二期建筑企业“PPP实战”高级培训班
时间：2017年03月
地点：江苏.南京
主题：第一期建筑企业“PPP实战”高级培训班
时间：2016年11月
地点：中国.上海
主题：第三届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班
时间：2016年09月
地点：浙江.杭州
主题：第二届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班
时间：2016年04月
地点：浙江.杭州
主题：第一届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班
时间：2015年12月
地点：浙江.杭州
主题：中国建筑业变革与企业战略规划研讨会
时间：2015年9月
地点：浙江.杭州
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