汇算清缴和关联申报倒计时，申报“小技巧”来帮忙！

2016年度企业所得税汇算清缴和关联申报时间都将于2017年5月31日结束，由于5月28日-30日为端午节假期，办税服务厅休息，网厅网报还可以正常使用，但为避免最后发生拥堵，请您提前安排好纳税申报并及时缴纳税款。

汇算清缴前应登陆北京市国家税务局网上办税服务厅进行所得税优惠备案。

申报时注意申报顺序，在申报前要注意网报软件的征期建立的是否正确，先找到财务报表（年报）的一项，填写财务报表，由于每个单位的会计制度选的不一样，所以需要填写的财务报表种类略有不同。财务报表上传成功后，在同一台计算机上申报企业所得税年报报表，一定要注意按照填表顺序进行填报，当填写完所有附表后，最后填写年报主表，一定注意所有报表“填写完毕”后，点击“上传报表”后，系统会弹出风险提示框，建议您选择“所得税汇算清缴税收政策风险提示后申报”，有时系统会比较缓慢，请耐心等待一下，点击报表后，系统会弹出提示，纳税人可以根据提示信息进行申报数据的修改，然后再提交。您这时多花些时间填写报表，并根据风险提示内容修改报表，以免以后到办税服务厅修改。

根据国家税务总局2016年第42号公告，没有发生关联交易的企业2016年度及以后会计年度不再需要申报关联报表；有关联交易的企业请在年报申报结束后，再一次下载报表或新建征期，网报系统内才会出现关联报表。注意：财务报表、所得税年报表和关联报表都要在同一台电脑上申报。

下面有几个申报小技巧，希望能帮助您顺利申报成功！

一键补零

汇算清缴年报表申报是先要录入封面和基本信息表，然后录入企业所得税年度纳税申报表填报表单，这里面需要认真填写，需要填写的表要选“填报”，不需要填写的选“不填报”，填写完这表后系统就将把所有应填写的表单带出，每个表填写完应填写的数据后，可以补零保存。请看下面视频~

https://v.qq.com/txp/iframe/player.html?vid=z0500dkho3s&width=500&height=375&auto=0

按顺序填写

填完了收入、成本、期间费用这几张基础的附表，再按顺序填写时，屏幕出现“请将填写顺序靠前的报表填写完毕再填写此表”的提示，这是什么情况？请看下面视频~

https://v.qq.com/txp/iframe/player.html?vid=c0501d2uye1&width=500&height=375&auto=0

增加行

填写某些报表时，如果公司业务量太多，报表行次太少，填不下怎么办，可以在录入完这张表后保存，回到列表界面，然后选中这张表后用右键点击，会出现新建，点击后再出现一张新的空白表。

修改报表

如果已经填报成功，但又有数据需要调整，可以点击网报软件上方的撤销申报。但是有几种情况不允许撤销。

        1.非总、分机构在进行企业所得税预缴、汇算清缴申报成功后允许撤销，总、分机构不允许撤销；

        2.撤销企业所得税时，需要连同撤销对应类型的财务报表，撤销企业所得税年报时须包括关联申报表；

        3.只允许在汇算清缴期内发起撤销，汇算清缴期外不允许撤销；

       4.网上申报系统已开票形成应征信息（点扣款按钮之后）的不允许撤销；

可以撤销申报的，撤销成功后就可以修改申报表，一定要再次上传，千万别过期哟！

关联申报

认真阅读了国家税务总局2016年第42号公告，并且也判断出公司确实存在关联交易，需要填报关联报表，可是在申报列表里找不到关联申报表，怎么办，赶快浏览下方视频。

https://v.qq.com/txp/iframe/player.html?vid=e0503soelwk&width=500&height=375&auto=0

编辑设计：北京国税

来源：北京国税 北京朝阳税务

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