杨立新：民间借贷合同约定利率和利息的8个要点
对民间借贷合同规定的利率和利息的特别规则
▌(一)有关民间借贷利率的问题
1.法定利率
法定利率适用的场合，《民间借贷司法解释》第29条第2款第(一)项仅规定民间借贷当事人对借贷利息约定不明，以及借期利率和逾期利率都没有约定的逾期利率，适用6%的法定利率。这个范围过窄。
2.最高利率限额
限制高利率，是各国民法借贷法的基本原则，否则不仅会冲击银行的资金融通，而且会破坏正常的金融秩序，甚至危害社会稳定。
对此，《民间借贷司法解释》第26条规定了新的最高利率限额制度。一是规定最高利率限额为24%，在该限额之下的，为合法利息之债，法律依法予以保护;二是超过24%但未超过36%(即三分利)利率之间的利息之债，为自然利息之债，债务人予以清偿的，法律不予制止，债权人请求强制履行的，法律不予保护;三是违法的利息之债，即超过36%的那部分利息，就是违法的利息之债，不仅不予保护，而且债务人已经实际支付了违法利息之债的，有权请求回索。
3.逾期利率
对于民间借贷的逾期利率，《民间借贷司法解释》第29条规定的规则是，约定逾期利率优先，但是受最高利率限额24%的限制。对于未约定逾期利率或者逾期利率约定不明的民间借贷合同，人民法院可以区分以下两种情况处理。
(1)既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。(2)约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。
4.逾期利率与违约金竞合
对于逾期利率与违约金的竞合问题，《民间借贷司法解释》第30条规定的规则是，借贷双方对逾期还款的责任，既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，构成违约金与逾期利息的竞合，贷款人既可以选择主张逾期利率或者选择违约金或者其他费用，也可以一并主张逾期利息和违约金或者其他费用，但无论如何，都以最高利率限额为准，总计以不超过24%的最高利率限额。超出的部分，法律不予保护。
5.无利息约定与利息约定不明
《民间借贷司法解释》第25条规定的是无利息约定或者利息约定不明的处理规则。第一，对于自然人之间借贷对利息约定不明，出借人主张支付利息的，人民法院不予支持。这样的规定欠妥，约定不明应当是有约定但不明确。如果贷款人主张支付利息，主要问题是无法确定应当支付多少利息，而不是不能支付利息，除非双方当事人之间具有情谊基础，否则支付利息应当是民间借贷合同的常态，应当依照法定利率对贷款人的主张予以支持。
第二，除自然人之间借贷的外，借贷双方对借贷利息约定不明，出借人主张利息的，人民法院应当结合民间借贷合同的内容，并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。这个规定也是不确定概念，应当进一步明确。总的说来，这个规定的自由裁量空间过大，应当有所限制。
▌(二)本金与利息
1.本金认定与利息先扣
《民间借贷司法解释》第27条规定的本金认定明确了两个问题：
第一，认定本金，应当以借条、借据、欠条等借贷凭证载明的借款金额为准，凡是借条、借据、欠条上载明的借款金额，一般应当认定为本金数额;
第二，特殊情况是利息先扣问题。当事人在借贷时，预先在本金中扣除利息的，违反借贷的本旨要求，即禁止利息先扣。
如果发生利息先扣证据充分的，借款的本金应当按照实际出借的金额认定，即扣除先扣的利息，按照实际支付的金额确定本金数额。
2.复利
《民间借贷司法解释》第28条规定，如果经过前期结算，其利息没有超过最高利率限额的，将该利息滚入后期本金计算利息，是正当的，这种复利应当保护;如果前期结算的利息超过了最高利率限额，已经滚入后期本金的，超出的部分应当扣除，不作为本金计算利息。这个规定比较明确、具体，比较容易适用。
3.自愿给付利息反悔
《民间借贷司法解释》第31条规定了自愿给付利息后反悔的规则，这是禁反言规则的应用。自愿给付利息，包括没有约定利息而自愿支付，以及超过约定利率自愿支付利息或者支付违约金的，如果不违反公序良俗，不损害第三人合法权益，就是正当行为，对此，再主张不当得利而要求返还的，违反禁反言规则，不应当予以支持。如果给付的利息超出了36%的最高利率限额的，则为违法利息之债，可以支持其返还超过部分利息的诉讼请求。
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