欧央行监事会成员：提升报送数据质量是监管有效的基石

编者注：本文发布于欧洲中央银行官网，作者为欧洲央行监事会成员Elizabeth McCaul。本文由亚太未来金融研究院编译。

摘要：

这篇文章解释了欧洲央行如何加大力度，成为风险数据汇总和风险报送（RDARR）方面更有效的监管机构，这是迄今为止许多中央银行未能完全解决其弱点的领域。

有效的监管有很多方面。其中一项重要因素是，监管者能够及时发现银行的潜在缺陷，并提出适当的补救措施来纠正这些缺陷。当银行未能制定适当的补救计划或未能在规定的最后期限内弥补不足时，有效的监管也意味着促使它们在这些领域快速行动。这包括使用监管工具包中提供的升级技术，以确保银行采取适当、适时的补救措施。其目的是向银行施加更大的压力，要求其加快实施其补救计划或在规定的时间范围内纠正缺陷。

我们的银行监管机构会定期发现问题，提出他们的疑虑，并要求银行采取及时有效的补救措施。这是他们日常工作的要素，他们做得很好。近年来，许多银行未能充分解决风险数据汇总和风险报告中发现的弱点。一些银行在实施补救计划方面没有取得足够的进展。欧洲央行的监管者正在关注并审查升级选项。

但这在实践中意味着什么？欧洲央行如何应对银行未能遵守其补救缺陷的要求？

欧洲银行监管的有效性和升级框架

银行有责任以审慎的方式经营业务，管理和监控其风险，识别内部缺陷并尽快解决它们。监管者有责任确保银行在发现风险和管理程序不足时加强其及时识别和管理风险的能力。当主管当局发现缺陷时，他们会进行深入分析，评估重要性，考虑背景，并在相关时使用基准方案。重要的是，他们还根据特定银行的情况进行监管判断，以制定最合适的方法来处理所发现的缺陷。这个过程是我们日常监督工作的核心。近年来，随着我们转向超越数量要求，并在没有取得足够进展时更频繁地使用定性措施，这种情况更加突出。为此，欧洲央行有几种监管工具可供使用，这些工具在升级框架中进行了概述。

为什么RDARR很重要，为什么我们需要一个升级框架？

低质量的信息可能导致低质量的风险管理决策。银行有效管理和汇总风险相关数据的能力是合理决策和强大风险治理的先决条件。很难想象任何一家银行能够在没有强大的风险数据报告的情况下适当地管理和覆盖其风险敞口。

自成立以来，欧洲银行监管一直将风险数据的治理和质量视为优先事项。因此，从欧洲央行的角度来看，这是一个非常重要的领域，银行应该特别关注。尽管有这种强调，但银行对RDARR的关注不够，许多结构性缺陷尚未得到解决。因此，足够的RDARR能力也反映了巴塞尔银行监管委员会关于有效风险数据汇总和风险报告的原则，这方面仍然不足。

继最近关于这一主题的公众咨询后，欧洲央行在不久的将来将发布一份关于有效风险数据汇总和风险报告的指南。它还为选定的主题制定了一个具体的升级框架，以帮助监管机构鼓励银行在这一领域取得进展。此外，欧洲央行计划继续升级这些工具，并以在此过程中获得的经验为基础，探索是否应该使用更具侵入性的措施。

当发现小的弱点时，联合监督小组（JST）通常会与银行的高层管理人员举行非正式会谈、专门会议和研讨会，讨论计划中的任何缺陷，以加强管理机构对银行RDARR战略的问责制。JST对为解决缺陷而采取的步骤的最新情况感兴趣，并可以要求提供有关所取得进展的信息。JST还可以告知银行他们打算采取的措施，如果持续不合规，欧洲央行可能会采取这些措施。如果非正式讨论被证明是无效的，或者作为对所进行讨论的补充，JST可以以书面形式提出建议。这些通常要求管理机构定期报告RDARR能力的充分性和管理弱点的补救措施。通常建议制定明确的行动计划，其中包含中间和可衡量的里程碑，并且可能会有具体要求在决定可变薪酬时考虑与RDARR相关的指标。监事还可以要求管理机构任命一名特定的董事会成员，来监督和定期报告为提供适当的RDARR战略和补救计划而取得的进展。

如果欧洲央行认为银行的缺陷足够严重（例如，如果数据的弱点阻碍了对银行所面临的风险的正确识别、管理和覆盖），它可以利用《SSM条例》第16条规定的监管权力，在年度监管审查和评估程序（SREP）结束时向银行发送的决定（或其他决定）中发布要求。更强有力的措施包括对总资产施加上限，并要求在补救措施发生之前限制业务活动的增长。如果银行一再/持续不遵守规定，监管机构可以强制执行，对于严重违规行为，可以启动制裁程序。

监管在行动

在提高RDARR能力方面持续缺乏进展是银行未能达到监管预期的一个例子。欧洲央行正在加大对银行的压力，要求银行通过利用其全方位的监管工具来要求银行遵守规定。以下是一些有效监管如何鼓励银行取得建设性进展的例子。

一家银行以前设法收集并交付了主管当局要求的大部分数据。然而，在过去一年中，监管机构发现该银行的数据和IT基础设施存在弱点，这削弱了其对信贷和流动性风险的管理。欧洲央行随后在其SREP决定中提出了一项建议，以加强相关的关键流程。该银行随后通过了一项补救计划来应对该建议。虽然JST对所取得的总体进展感到满意，但它指出，在持续监测不断发展的IT架构方面仍然存在一些挑战。在一定程度上，为了验证SREP的这一建议是否得到妥善实施，欧洲央行启动了现场检查，目前尚待进行。

另一家银行在实施解决其RDARR缺陷的措施方面面临挑战和延迟，并且没有以预期的速度取得进展。作为回应，欧洲央行在其2023年SREP决定中发布了一项具体要求，要求该银行在2025年底之前采取临时措施并采取临时措施，比该银行自己预计的RDARR合规日期提前。该银行被要求修改其行动计划，并每季度向欧洲央行报告其实现计划里程碑的进展情况。欧洲央行警告该银行，如果在截止日期前未采取临时措施，将考虑定期支付罚款以确保合规。

在最近的第三起案件中，一家银行迟迟没有纠正过去的监管调查结果。在与该银行的监督对话中，JST强调，如果现有的SREP定性措施未能在规定的期限内完全实施，将启动制裁程序。此外，欧洲央行在最近的一次现场检查中发布了一项专门决定，对该机构施加了具有法律约束力的要求。

在另一个案例中，JST在监管对话期间告知一家银行，欧洲央行提高其支柱2资本要求的部分原因是数据质量问题。在银行补救措施特别不足的情况下，JST的回应是基于管理机构的集体监督无效的结论。在这些情况下，JST建议银行让一名或两名董事会成员负责监督进展情况，而不解除管理机构的全面责任。在具体情况下，欧洲央行还要求银行的内部审计部门进行审查，以推动取得更多进展。

下一步是什么？

包括升级在内的及时行动对于有效监督很重要。监管机构应毫不犹豫地使用他们所掌握的所有工具，以便银行迅速采取行动纠正RDARR的缺陷。如果银行不做出反应，他们应该迅速加大压力。这一点很重要，因为这些缺陷直接影响到银行风险管理决策所依据的数据质量。

我们继续改进对一些银行的纠正措施，RDARR是一个很好的例子，说明我们在特定情况下加大了压力，但我们仍然需要在其他方面做更多的工作。我们注意到，当措施有效地传达给银行并在明确定义的升级过程中列出时，缺陷就会得到更及时的补救。我们也应该在我们监督的其他领域采取这种做法。

欧洲央行将继续借鉴其经验，采取被证明在激励补救措施方面最有效的升级措施。我们已经看到的一个很好的例子是，通过让管理机构的一两名成员负责RDARR的进展来加强治理监督，导致在管理机构层面得到更多的关注。这反过来又有助于更及时地执行，以加强RDARR，这主要是因为更密切的会带来更多的资源和更大的问责制来实施补救行动。

在当前高利率环境下，许多银行都受益于更好的盈利能力。对于他们来说，现在是投资RDARR能力的特别合适的时机，这将有助于他们满足监管部门对风险管理方面合理决策的期望。

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