天堂文件曝光顶级权贵秘密 小杜父子金主卷入 涉英女王、女明星

全球权贵涉数万亿，3位前总理受波及

继去年披露全球政商权贵利用离岸避税天堂隐瞒资产，涉洗钱、逃税等的“巴拿马文件”后，昨日一批更大规模的文件泄露，“天堂文件”（Paradise Papers）在全球同期发布，再次揭露了一众世界上最大的公司和顶级权贵的离岸活动。

据《多伦多星报》报道，这批被称为“天堂文件”的1,340万条纪录，比巴拿马文件多出近200万条，包括来自两家主要离岸律师事务所的文件和19个来自传统避税天堂的公司注册管理机构的文件。1.4TB的详细公司纪录，包括了电子邮件、备忘录、电子表格、通信和会议纪录等。

曾揭开巴拿马文件的《南德意志报》，也是本次的“天堂文件”的获得者，其与国际调查记者同盟（ICIJ）分享了密件，并分发给包括《多伦多星报》和加拿大广播公司在内的67个国家的382名记者合作参与调查。

这些档案揭露了一个全世界的影子经济体，其价值数万亿美元，归功于避税天堂提供的保密措施。

其中涉及加拿大的被曝光者有，两代杜鲁多总理的筹款经理Leo Kolber和Stephen Bronfman都与一个开曼群岛的信托基金有关，该基金隐藏了6,000万美元，且避开了税务机关的监察。Kolber和Bronfman通过律师表示，他们一直以“合乎道德的方式行事，包括完全遵守所有适用的法律”。

■杜鲁多（右）的筹款经理Stephen Bronfman（左），被指与一个开曼群岛的信托基金有关。星报资料图片

穆朗尼任沙特公司董事

另外，在本次泄密的律师行之一，百慕达的律师行Appleby的客户名单中，加拿大人多得不成比例，超过了3,300名个人和公司，仅次于美国、英国和中国的数量。其中最重要的是，前总理穆朗尼（Brian Mulroney）、克里田（Jean Chretien）和马田（Paul Martin）。

■百慕达律师行Appleby的客户名单中，包括前总理穆朗尼（右）和克里田（左）。资料图片

穆朗尼在一家由叙利亚-沙特商人Wafic Said控制的百慕达公司的控股公司担任董事。Said是英国和沙特石油换武器交易的一个关键中介。2010年，英国飞机制造商BAE因此案中行贿受到了4亿美元的刑事罚款。穆朗尼的律师说，他为董事会服务感到自豪，并认为Said是一个好朋友。他说，他对武器交易中的“我所扮演的角色感到自豪”。

而克里田为一家东非石油企业进行了游说，并获得了10万股期权。克里田证实，他曾在2007年为马达加斯加石油公司提供咨询，但表示他从未收到过任何期权。

马丁的前船运帝国——加拿大轮船公司，是Appleby的“最大的客户”之一。公司的书面回复表示，它符合所有在司法管辖区的法律、法规和规章。

此外，俄罗斯总统普京的家人和美国总统特朗普最亲密的顾问之一，商务部长罗斯（Wilbur Ross）之间的财务关系，也是看点之一。罗斯持有一家航运公司的股份，该公司从普京公司的女婿共同拥有的俄罗斯能源公司手中收到了6,800多万美元。

女王伊丽莎白亦被揭发，间接投资了一家在英国遭受诟病的租赁自用家具和电器公司，收取高达99.9%的利息。女王的代表说，女王不知道这笔投资。

被曝光的世界名人中还有歌星麦当娜、U2主唱波诺（Bono）等；企业巨头有苹果、Uber和特斯拉（Tesla）。

海量“天堂文件”曝光 英女王赵薇夫遭揭秘

国际调查记者继年前的《巴拿马文件》（Panama Papers）后，这次再公开海量的《天堂文件》（Paradise Papers），当中绝大部分涉及美国企业以及超级富豪。英女王伊丽莎白二世被揭涉1亿海外投资，而美国商务部长罗斯（Wilbur Ross）就被揭与俄罗斯总统普京亲信有生意关系。

报道指出，英女王伊丽莎白二世被指旗下兰开斯特公爵领地（Duchy of Lancaster）在开曼群岛等地境外基金投资近数百万美元。虽然无证据显示女皇逃税，但一位君主是否应当将钱移往海外投资却惹质疑。

“天堂文件”不但曝光了权贵的海外交易，还揭露了英国女王伊丽莎白二世以私有财产在被称为“避税天堂”的开曼群岛(Cayman Islands)一基金投资数百万英镑。

英国王室发声明回应，不清楚基金的投资决定，这也不代表女王知悉以她名义做出的特定投资安排。 

兰卡斯特公爵领地(Duchy of Lancaster)在开曼群岛和百慕大群岛投入资金，为女王提供了收入，并为她500亿英镑的私人财产进行投资。据BBC报道，但目前没有证据显示女王涉嫌逃税，但她从事离岸投资却引起外界质疑。

据英国《金融时报》报道，女王在2005年通过私有财产——向Dover Street VI Cayman Fund LP基金投资750万英镑。据《卫报》报道，该基金之后投资于私人股本投资工具Vision Capital Partners，后者进而买入两家英国零售商的股权——外卖酒连锁商店Threshers和零售BrightHouse。英国王室则发声明回应，不清楚这些基金的投资决定，这也不代表女王知悉以她名义做出的特定投资安排。

赵薇夫妇生意往来曝光

“天堂文件”还涉及中国艺人赵薇和夫婿黄有龙。文件披露，2014年新晋“赌业股”的蓝鼎宣布与马来西亚云顶投资发展韩国济州赌场案，黄有龙以每股人民币0.4元认购5亿股蓝鼎股份，涉资2亿元，占蓝鼎扩大后股本约3.1%。蓝鼎的交易让黄有龙和云顶的关系首次曝光。天堂文件指，黄有龙和云顶、大马赌王林国泰早在2011年就共同投资蒙古矿产公司，涉资8000万美元。

黄有龙夫妇还与中国电商巨擘阿里巴巴创办人马云和恒大集团创办人许家印关系密切，曾斥人民币30亿元入股阿里影业，成为第二大股东，但之后于2015年、2016年两次套现后，持股比例降至4.97%。2015年，黄有龙和赵薇跟随马云入股瑞东集团。2016年，黄有龙先后入主顺龙控股和金宝宝控股，并施以财技，绕过港交所“现金公司”的限制。2016年7月，两人控制的龙薇传媒高杠杆借贷，收购上海A股上市公司万家文化股份，遭上海交易所多次查询。

税局正查阅资料 称会采适当行动

“天堂文件”揭露全球政商权贵利用离岸避税天堂隐瞒资产，当中涉及不少加人，加拿大税务局明言收到证据就会展开彻查，并表示会与地方政府和相关税务机构合作，确保国家的税务系统行之有效。

“天堂文件”提及的名字包括总理杜鲁多的好友Stephen Bronfman，总理办公室把传媒提问转交由联邦自由党回答，而联邦自由党发言人Braeden Caley指，Bronfman的筹款工作属于义务性质。联邦保守党党魁谢尔（Andrew Scheer，下图）批评杜鲁多未能取缔“他的富贵朋友都使用的避税方法”：“杜鲁多的自由党好友可以少付税款，其他人就要多付税款，这样一点也不公平。”

谢尔（Andrew Scheer）

税务局发言人昨日表示，局方正查阅“天堂文件”有关加拿大人的资料，并会采取适当的行动。

税务局又指出，过去两年共揪出250亿未完税款、利息和罚款，去年则向一些鼓吹不遵照加拿大税务法例的税务顾问，收取逾4,400万元罚款。

当局称，他们另外亦透过国际组织与36个地区紧密合作，以更有效方法侦查和处理逃税和避税事宜。

往日新闻链接：