【干货】什么是个人养老金？有什么优惠政策？一篇看懂！

什么是个人养老金？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

哪些人可以参加个人养老金？

个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

如何参加？

个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：

#01
个人养老金账户

参加人应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立，用于登记和管理个人身份信息。

#02
个人养老金资金账户

选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。作为特殊专用资金账户，它会与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资等服务。

如何缴费？

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，每年缴费不得超过该缴费额度上限。可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

后期，人力资源社会保障部、财政部会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素，适时调整缴费额度上限。

可以享受哪些优惠政策？

《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

➭ 个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

➭ 计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

➭ 个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

个人养老金账户里的钱

怎么使用？如何领取？

使用方式：

个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

领取方式：

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

PS：个人养老金没有缴费年限的规定。

个人养老金可以继承吗？

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

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来源：重庆社保