2016美国各州税率大盘点！这些税你都知道吗?

　　众所周知，美国的税收制度非常完善，也分类繁多。在海外生活，想要真正融入美国，就必须要对各州的各项税收政策有一定的了解。

　　置业哥和大家分享9张由美国独立税法调查研究机构Tax Foundation 最新统计出来的美国各州税率地图，快来看看美国税率最低的州在哪里！

　　

1. 个人所得税

　　个人所得税是美国最常见的税收之一，不论是美国公民或居民，还是留学或暂时的旅行者，都需要缴纳。与中国不同的是，美国实行的是综合所得税制，即将纳税人在一年内不分来源的各种所得综合起来，减去法定减免和扣除项目的数额后，就其余额按累进税率计征。

　　一般来说， 纳税人需要同时申报并缴纳联邦税和州税 。几乎每个人都要申报联邦税；而州税则是根据收入来源来决定向哪按多少来报税，每个州的缴税税率各不相同，还有7个州免征个人所得税。

　　全美43个征收州个人所得税的州中，除了新罕布什尔州和田纳西州仅针对利息和红利征税以外，其余州均对纳税人工资、投资等各收入征税。

　　同时，有 7个免征州 （上图灰色部分） ，他们是华盛顿州 、内华达州 、 怀俄明州 、 南达科他州 、 德克萨斯州 、 佛罗里达 、 夏威夷州 ~~ 也就是说，如果在这7州赚钱生活，到手工资会多一些~

2. 销售税

　　销售税是一种大家有可能每天都接触到的税。除部分免税的生活必需品，如超市的农产品等，美国的绝大多数商品标价是不含销售税的 ，所需付的税费一般列在收据上物品单价下面列。另外，在如亚马逊电商平台购物也可能需要支付居住州的销售税。

　　每个州的销售税税率略有不同。在某种程度上可以说， 销售税率的高低直接决定了生活成本的差异。在美国，开车去免税州购买大件物品是很常见的事情。此外，很多州每年也会推出不同的销售税优惠，在此推荐大家一个查询网站：tax1on1.org~

　　截止目前，销售税最高的并不是纽约或者加州，而是美国中南部的田纳西州 ——竟最高达到9.46%, 榜眼和探花分别是 阿肯色州 （9.30%）和 路易斯安那州 （8.87%）。

　　当然还有些幸福的免征州 ，它们分别是：

　　俄勒冈州 、 蒙大拿州 、 特拉华州 、 新罕布什尔州 。另外，德克萨斯州、路易斯安那州 有退税政策，针对当地购买用于离境的消费品（比如买东西带回中国）。大家可以在离境前去专门机构办理退税，但机构会收取小额销售税额作为手续费。

3. 房产税

　　与中国不同，美国的土地和房产都是私有的。房主拥有永久产权，不用担心被强拆，但需要每年缴纳数额不小的房产税 。房产税征收在美国已有200多年的历史，从建国初期就被写进了各州法律。

　　漏缴或不缴房产税是很严重的违法行为 ，政府有权没收并拍卖房产。

　　房产税由各州政府征收，也 由各州自行决定税率的高低 ，是地方政府的消防、教育、医疗等公共服务费用主要来源。下图为全美各州平均征收的个人房产税率 （实际所付房产税占其房产市场价值的百分比） 的数据，不包括商用房产。我们可以看到呈 西北低、东南高 的局势。
　

　　没有一个州是不需要交房产税的，平均房产税率低于1%的占一半。

　　北部各州及西海岸的房产税较低，基本上介于1-1.5%；相对， 南部各州的房产税普遍较高。其中，房产税最低是夏威夷州，只有0.28%；而最高的是新泽西州 ，高达2.38%。

　　要注意的是，以上是各州房产税的平均值。同样价位的房产，在州内不同城市、不同学区的房产税征税方法和税率可能会大有不同。

4. 遗产税、继承税

　　在美国，常常有土豪爸爸掷金千万、资产惊人，但儿子无法支付高额的遗产税和继承税而不能继承。只要资产超过一定数额，就要对超出的部分征收遗产税 （对死人征税）或继承税 （对遗产继承人征税）。不交税的部分就叫做遗产免税额。

　　美国联邦政府2016年的遗产免税额是545万美元，最高联邦遗产税率可达40%。除此之外, 很多州还有自己的遗产税和继承税, 而且

　　起征额一般在1百万， 远低于联邦，税率大概在16%左右。

　　

　　一共有 15个州征收遗产税、 6个州征收继承税 。其中， 马里兰州和新泽西州两者都征收。

　　遗产税税率最高的是华盛顿州 （最高20%）。而夏威夷州和特拉华州遗产免税额和联邦持平为545万美元； 新泽西州是最低的 ，财产超过67.5万美元就要征税。而6个征收继承税的州中，最高的是肯塔基州和新泽西州 16%的最高税率。看来这一波，新泽西州最过分。

5. 消费税

　　不少人会把消费税和销售税混为一谈，其实不然。

　　消费税 ，又称特许权税， 实际上是政府针对特定商品或劳务所征收的税，比如民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。

　　消费税始于1789年，曾是美国联邦政府最早征收的两个税种之一。但随着个人所得税和社会保障税的兴起， 消费税在美国的地位逐渐下降，近10年来美国的消费税占税收总额的比例不到4%，已变为美国国内税收的辅助税种。
　

　　各州征收的消费税方式不同、内容不同、税率也不同。上图可见，人均消费税最高的是佛蒙特州 ，达 1029美元 ；而最低的则是

　　怀俄明州 ，仅是285美元 。

　　下面让置业哥来介绍几个大家比较常会接触到的消费税的税种~

　　汽油消费税

　　汽油消费税 ，是美国消费税的重要税目之一。虽然汽油税是向汽油供应商征收，但消费税是价内税，包含在燃料商品的零售价格中， 税款最终是由消费者承担。所以，各地政府征收的汽油税高低成为影响汽油价格的主要因素。

　　汽油消费税包含了联邦消费税、州消费税以及州（市县）其他税费 。其中，联邦政府对汽油采用全国统一的 18.40美分/加仑的联邦消费税税率 ；各州自行确定州汽油消费税税率水平和征收环节；各州及市县地方政府征收的其他税费各不相同，主要包括销售税、油品检验费、地下储油罐费、环境税和污染税等 。

　　下图为除去联邦消费税的各州

　　汽油消费税数据

　　美国东部和西部沿海各州征收的汽油消费税税率普遍较高 ：例如宾夕法尼亚、纽约、华盛顿等州的汽油税费都超过0.60美元/加仑，远高于美国全国的平均水平。而美国中南部和油气生产州的汽油税费相对较低 ：阿拉斯加、新泽西、南卡罗来纳等州的汽油税费均不到0.40美元/加仑。

　　在美国50个州中，其中最高的是宾西法尼亚州 （50.4 美分/加仑），比税费水平最低的阿拉斯加州 （12.25 美分/加仑）高出一倍之多。但其实宾夕法尼亚的这个费用，全部都是其他税费 ，宾州并无州汽油消费税。


　　香烟消费税

　　美国1862年引入 香烟消费税 ，成为联邦政府的重要财源，1868年甚至成为主要收入来源。20世纪后，美国各州纷纷征收州级烟税，税率也水涨船高。如今，联邦政府每包烟收税 1.01美元/20包 ，州级则各不等，纽约、芝加哥等地还征收城市级别的烟税。下图为州香烟消费税的各州数据：

　　最低的是密苏里州 ，这是美国的烟叶种植大户，只收 0.17美元/20包 ； 而最高的是纽约州。但事实上，同州但不同地方县市政府征收的税费是不同的：比如说在芝加哥，州县市所有的税加起来只要6.16美元，但纽约市的吸烟者需要付5.85美元每包。

　　红酒消费税

　　美国各州和地方政府对葡萄酒征税的标准并不总是完全一致。其中可以包括固定税、批发税、经销商税(通常是收益的一部分）、零售税、按箱或瓶计税费和额外的销售税 。

　　其中， 肯塔基州葡萄酒税最高—— 每加仑3.30美元， 最低的是路易斯安那州 —— 每加仑0.11美元。
　

　　要注意的是，上图的这些税率适用于非即饮市场酒精度为11%（a.b.v.）的750ml装静态类葡萄酒 。一些州对其他葡萄酒的征税税率可能不同，比如说起泡酒；对酒精浓度更高的葡萄酒也会收更高的税。

　　此外，像在阿肯色州、明尼苏达州和田纳西州 ，葡萄酒会其容器大小而征收不同的按箱或瓶计税费；像在阿肯色州、马里兰州、明尼苏达州、南达科他州、华盛顿特区，酒精饮料也要征收销售税；而密西西比州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、宾夕法尼亚州、犹他州和怀俄明州的葡萄酒是政府完全控制销售，所以还需要征收从价税和消费税。

　　

　　综上，由于各州税收政策不一，并受税收政策及实际经济环境的物价、房价等多方面影响，名义上的$100在各州的相对实际购买力也有显著区别 。详见下图。

　　

　　可见，100美元实际购买力最高的是密西西比州 （$ 115.30 ）。 此外，阿肯色州（$ 114.30）、 亚拉巴马州 （$ 113.90） 、南达科他州 （$ 113.60） 和肯塔基州 （$ 112.70）也处于。

　　购买力最低的是 哥伦比亚州 （$ 84.70） ，较低的还有夏威夷 （$ 85.60） 、 纽约州（$ 86.40） 、 新泽西州 （$ 87.30） 、 加利福尼亚州 （$ 88） 和马里兰州 （$ 90.70） 。

　　也就是说， 密西西比州的购买力就比美国的首都州哥伦比亚洲高36% 。这相当于，如果你在密西西比州有5000美元 的税后收入，要维持同样的生活水平你在哥伦比亚州就得赚68000美元 。

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