微信推送规则变更,不想错过好文推送的朋友们,请点击顶部蓝字“二哥税税念”进入公众号主页,点击右上角“…”,将二哥税税念设为星标⭐️。
冲回1%的发票,2022年2季度应该很多小规模纳税人有这种情况,至少在二哥这里都有太多人问过二哥相关问题了。
冲红1%的发票不难,开票系统点一下按钮就搞定,但是冲回1%的发票申报就有点难了,很多人在申报2季度增值税时候都犯了难,申报比对通不过,网上申报没法做。其实红冲1%的发票如何申报原理其实非常简单。就是减少你销售额,同时呢之前交了税金的涉及退回。就是这么简单的一个思路,只是现在我们要通过申报表把这个思路的结果表达出来,最终实现减少销售额、减少税金的目的。这个1%负数本身之前享受小微就交过税,所以现在开红字了,也就涉及我要退税的问题。那么申报表填写时候应该把这个负数填到征税栏次去,抵减当期增值税。其实这就是最标准的申报方式,但是目前这种方式在电子税务局你是没法申报的,比对不过。所以每次有读者问二哥这种如何申报的时候,我都先告诉他这个思路,然后最后都是说你得去大厅处理。实际上他们去税务局处理后方法又有多种,每个地方还有差异,这里二哥收集了几种,大家可以对照看看。如果你还么申报成功,可以参考一下,如果你已经申报了,看看是不是这几种方式中的一种?或者你们当地还有其他处理办法。更正被红冲原发票所在季度的申报表,当季度申报剔除负数发票申报方案。具体做法就是,这张红冲发票你回到对应蓝字发票当期去修改申报表退税吧,当季度申报就剔除这张负数发票。
具体怎么做呢,假如这张2季度开的红字发票是冲减的2022年1季度的发票,1季度的开票情况如下:现在2季度红冲了其中一笔发票,那么就去修改申报表,修改后如图:理论上这样填写是没问题的,最后纳税金额也是正确的。但是实操上就出现了二哥文章开头读者反馈的问题,其中最大的障碍就是3%减按1%代码没了,减征栏次无法填写了。反向倒推了销售额给申报的,也就是保证税额缴纳正确,反向倒推了一个销售额。。。个人觉得反推这种方式不妥,影响了销售额,当然实际税务局有这样给纳税人处理的。大厅领取异常比对表盖章解锁,税局自己选择一个说明上报。
这个方案最接近于理论填写方案,至于怎么通过,税务局自行说明上报,申报表填写就没有倒推销售额或者更改以前期间申报表了。
放弃负数退税,直接剔除负数后申报,这种方式也是有些读者用的,因为负数发票也就是几十块的税,他们有些为了尽快申报,直接就放弃这块退税了。
温馨提醒:二哥税税念为非官方平台,所有写作的文章仅仅供学习参考之用,并非实际办税的标准,欢迎交流学习。目前国家有效的减免税政策目录其实都是有完整现成的,包括各个税种的优惠,相应的文号都整理在这个表格里面了(更新到6月13日),大家下载了学习,优惠政策要做到应享尽享!