最高法院公报案例:企业设立分支机构或内设部门但未申报登记,可否免除企业责任?
最高人民法院公报案例
企业设立分支机构或内设部门,不因其未申报登记而免除民事责任
裁判要旨
企业设立分支机构或内部职能部门是否及时进行工商管理登记，以反映在该企业的营业执照中，有诸多因素。不能仅根据营业执照来确定一个企业行为时是否设立了这个部门或机构。即使有法律规定应当登记而未登记的情况发生，未申报登记的企业并不因此免除民事责任。
案情简介
一、深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部系武汉证券交易中心的会员单位。在武汉证券交易中心会员申请表中，有深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部印纹，法人代表为陈灵，单位全称为深圳国际证券投资基金部；交易员栏为魏建华。武汉证券交易中心印鉴片上有三枚印鉴：深圳国际证券投资基金部武汉交易中心业务专用章、陈航、魏建华。
二、1995年1月6日，深圳国投国际证券基金部向武汉证券交易中心出具了一份授权书，内容为“武汉证券交易中心：我单位特派魏建华、陈航为中心场内交易出市代表，所有场内交易和资金划拨经上列代表之一签字即具法律效力，我单位承诺对上述交易和资金划拨行为及有可能产生的后果承担一切责任。”授权书上有法定代表人和基金部的印章。
三、1995年6月，农行云南营业部原下属机构农行昆明分行证券代办处与深圳国投基金部武汉交易中心签订了三份《有价证券回购交易成交合同》，约定由证券代办处买入1300万元有价证券，基金部武汉交易中心再回购。后证券代办处按期汇款1300万元，基金部武汉交易中心没有按约定开出证券代保管收据。合同期满后，也未按约定回购。经证券代办处多次催收，基金部武汉交易中心仅归还了380万元。
四、1996年11月10日，深圳国际信托投资总公司与大鹏证券有限责任公司签订一份《转让协议》，由大鹏证券有限责任公司受让深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部，正式交接之前发生的债权债务仍由深圳国投所有。1998年12月1日深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部变更为大鹏证券有限责任公司环宇证券营业部。
五、因基金部武汉交易中心未履行还款承诺，农行云南营业部起诉至云南高院，请求判令深圳国投、大鹏环宇营业部偿还尚欠的购券款本金920万元及利息。一审判决深圳国投偿还920万元及利息，深圳国投不服，向最高人民法院上诉，二审判决维持原判。
裁判要点
本案的一个争议焦点是：深圳国投是否应该为深圳国际证券投资基金部武汉交易中心的行为承担责任。最高人民法院认为，一个企业设立分支机构或内部职能部门是否及时进行工商管理登记，以反映在该企业的营业执照中，有诸多因素。不能仅根据营业执照来确定一个企业行为时是否设立了这个部门或机构。即使法定应当登记而未登记的情况发生，未申报登记的企业并不因此免除民事责任。本案中，深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部以深圳国际证券投资基金部武汉交易中心业务专用章印鉴备案，在武汉证券交易中心申请了会员席位，该基金部因此应当承担该印鉴的使用而产生的相应的民事责任。后因该基金部被大鹏证券有限责任公司收购，出售方深圳国投与收购方大鹏证券有限责任公司约定深圳国投基金部正式交接之前发生的债权债务仍由深圳国投所有。基金部武汉交易中心和证券代办处不具有从事证券交易的主体资格，双方签订的《有价证券回购交易成交合同》未在证券交易中心进行，属场外交易，且没有足额的实物券托管或交割，违反了《信贷资金管理暂行办法》第五十二条的规定。依据《中华人民共和国民法通则》第五十八条的规定，本案双方签订的三份《有价证券回购交易成交合同》应确认为无效合同。因此，深圳国投应当承担返还920万元及利息的责任。
实务经验总结
前事不忘、后事之师。为避免未来发生类似败诉，提出如下建议：
一、工作人员持有分支机构代表人签署并加盖公章的授权文件所为的法律行为，其法律后果由该分支机构所在的企业承担。
二、不能仅根据营业执照来确定一个企业行为时是否设立了某个部门或机构，即使有法律规定应当登记而未登记的情况发生，未申报登记的企业并不因此免除民事责任。
相关法律规定
《公司法》
第十四条 公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。
公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
以下为该案在法院审理阶段，判决书中“本院认为”就该问题的论述：
原审法院从武汉证券交易中心调取的会员申请表、授权书、武汉证券交易中心印鉴片等三份证据表明，深圳国投的前分支机构深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部确曾向武汉证券交易中心申请交易席位，并将魏建华、陈航作为交易员向武汉证券交易中心申报。随后，该基金部当时的代表人陈灵签署文件确认魏建华、陈航系该基金部特派的场内交易出市代表，该文件即上述授权书，加盖该基金部的印章后向武汉证券交易中心出具，该意思表示已经在武汉证券交易中心公示。该基金部在武汉证券交易中心的档案材料表明，该基金部在上述申请表上填写“深圳国际证券投资基金部”为单位全称，以“深圳国际证券投资基金部武汉交易中心业务专用章”及陈航、魏建华的名章为印鉴。故该基金部应对陈航、魏建华使用深圳国际证券投资基金部武汉交易中心业务专用章所为的民事行为承担责任。深圳国投上诉所称，武汉证券交易中心所出具的《武汉证券交易中心印鉴片》，不是深圳国投及深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部所预留。该陈述与事实不符，又无证据支持，本院不予采信。深圳国投上诉又称，从深圳国投及深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部的营业执照及内部机构设置看，深圳国际证券投资基金部武汉交易中心不是深圳国投及深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部的属下机构或内部机构，与深圳国投及深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部无关。深圳国投此观点的事实依据和论证方法均存在问题。一个企业设立分支机构或内部职能部门是否及时进行工商管理登记，以反映在该企业的营业执照中，有诸多因素。不能仅根据营业执照来确定一个企业行为时是否设立了这个部门或机构。即使法定应当登记而未登记的情况发生，未申报登记的企业并不因此免除民事责任。本案，深圳国际信托投资总公司国际证券投资基金部在武汉证券交易中心申请会员席位，系以深圳国际证券投资基金部武汉交易中心业务专用章印鉴备案，该基金部因此应当承担该印鉴的使用而产生的相应的民事责任。后，该基金部被大鹏证券有限责任公司收购，且出售方深圳国投与收购方大鹏证券有限责任公司言明深圳国投基金部正式交接之前发生的债权债务仍由深圳国投所有。故深圳国投应对该基金部本案债务承担责任。
案件来源
最高人民法院，《中国农业银行云南省分行营业部诉深圳国际信托公司等证券回购纠纷二审案》[（2000）经终字第87号]，载《中华人民共和国最高人民法院公报》2004年第5期（总第91期）。
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主编简介
唐青林律师、李舒律师，北京资深律师，从事法律工作十余年，实践经验丰富。专业论文曾发表在《最高人民法院民事审判指导与参考》及《法学研究》等。曾代理多起在最高人民法院审理的疑难复杂案件并成功获得胜诉，参与办理的各类案件总金额累计达百亿元。领衔的律师团队专门办理来自全国各地的重大疑难复杂案件，团队“十大金刚”最低学位为硕士学位，全部毕业于清华大学、北京大学、中国人民大学、中国政法大学等著名高校，均取得法学专业博士或硕士学位，理论功底深厚，实践经验丰富。在北京大学出版社、中国法制出版社等出版《公司诉讼法律实务精解与百案评析》、《公司并购法律实务精解与百案评析》、《企业家刑事法律风险防范》、《公司保卫战》、《公司法司法解释四裁判综述及诉讼指南》等法律专业著作十余部。团队深度耕耘的业务领域：公司法（含公司并购及公司控制权）、合同法、担保法、金融、土地与矿产资源法、工程建设与房地产法、高端婚姻家事纠纷、重大财产保全与执行。
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