全税种纳税申报表思维导图（2021年8月24日更新）
第一章 增值税及附加税费
根据《国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号)规定，自2021年8月1日起，增值税与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合。启用的申报表如下
（一）《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》
（二）《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》
（三）《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050） 《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012） 《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041） 《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 A105000 纳税调整项目明细表
（一）重组类
1. 《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》
文件依据：《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告 》（税务总局公告2015年第33号)
2. 《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》
依据：《国家税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告》（税务总局公告2015年第40号）
3. 企业重组特殊性税务处理
（1）《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》
①《特殊性处理报告表》
②《债务重组报告表》
③《股权收购报告表》
④《资产收购报告表》
⑤《企业合并报告表》
⑥《企业分立申报表》
（2）《企业重组所得税特殊性税务处理申报资料一览表》
（3）《企业重组所得税特殊性税务处理统计表》
依据：《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（税务总局公告2015年第48号）
4. 《居民企业参股外国企业信息报告表》和《受控外国企业信息报告表》
依据：《国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第38号）
5. 《中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表》、填报说明
依据：《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业清算所得税申报表>的通知》(国税函〔2009〕388号)
（二）非居民企业
1. 《中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）》及填报说明
2. 《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（2019年版）》及填报说明
3. 《纳税调整项目明细表》及填报说明
4. 《企业所得税弥补亏损明细表》及填报说明
5. 《对外合作开采石油企业勘探开发费用年度明细表》及填报说明
6. 《非居民企业机构、场所汇总缴纳所得税税款分配表》及填报说明
7. 《非居民企业机构、场所核定计算明细表》及填报说明
8. 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2019年版）》及填报说明
依据：《国家税务总局关于发布<中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）>等报表的公告》（国家税务总局公告2019年第16号）
（三）关联业务往来
1. 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》
2. 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》填报说明
依据：《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）
（四）《中华人民共和国企业政策性搬迁清算损益表》、填报说明
依据：国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第40号）
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（一）《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2019年第7号），为保障综合与分类相结合的个人所得税制顺利实施修订发布，自2019年1月1日起施行。
1. 个人所得税基础信息表（A表）（B表）
（1）《个人所得税基础信息表（A表）》。该表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时，填报支付所得的自然人纳税人的基础信息。
（2）《个人所得税基础信息表（B表）》。该表适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填报其个人基础信息。
2.《个人所得税扣缴申报表》
该表适用于扣缴义务人向居民个人或非居民个人支付各类应税所得扣缴个人所得税申报。居民个人取得工资、薪金所得，保险营销员、证券经纪人取得佣金收入，按照累计预扣法计算税款，填报当月和累计情况相应项目。居民个人取得上述规定以外的所得或非居民个人取得应税所得时，填报当月（次）情况相应项目。
3.《个人所得税自行纳税申报表（A表）》。
该表适用于纳税人向税务机关按月或按次办理自行纳税申报，包括：居民个人取得综合所得以外的所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得等。
4.个人所得税经营所得纳税申报表（B表）、（C表）
（1）《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。该表适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得的汇算清缴申报。
（2）《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内两处及以上取得经营所得，办理个人所得税的年度汇总纳税申报。
5.《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》
该表适用于创业投资企业（含创投基金，下同）选择按单一投资基金核算，按规定向主管税务机关进行核算类型备案。
6.《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》。
该表适用于选择按单一投资基金核算的创业投资企业按规定办理年度股权转让所得扣缴申报。
（二）《国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2019年第46号），为保障个人所得税综合所得汇算清缴顺利实施修订发布，修订后的申报表自2020年1月1日起启用。
1. 个人所得税年度自行纳税申报表（A表）（简易版）（问答版）
（1）《个人所得税年度自行纳税申报表（A表）》。
该表适用于纳税年度内仅从中国境内取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得（以下称“综合所得”）的居民个人，按税法规定进行年度汇算。
（2）《个人所得税年度自行纳税申报表（简易版）》。
该表适用于纳税年度内仅从中国境内取得综合所得，且年综合所得收入额不超过6万元的居民个人，按税法规定进行年度汇算。
（3）《个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）》。
该表通过提问的方式引导居民个人完成纳税申报，适用于纳税年度内仅从中国境内取得综合所得的居民个人，按税法规定进行年度汇算。
2.《个人所得税年度自行纳税申报表（B表）》及《境外所得个人所得税抵免明细表》。
该表适用于纳税年度内取得境外所得的居民个人，按税法规定进行个人所得税年度自行申报。同时，办理境外所得纳税申报时，需一并附报《境外所得个人所得税抵免明细表》，以便计算其取得境外所得的抵免限额。
3.《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。
该表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，按税法规定办理个人所得税预缴纳税申报。
4.《个人所得税减免税事项报告表》。
该表适用于个人在纳税年度内发生减免税事项，扣缴义务人预扣预缴时或者个人自行纳税申报时填报享受税收优惠。
5.《代扣代缴手续费申请表》。
该表适用扣缴义务人申请个人所得税代扣代缴手续费。
（三）其他申报表
1.《个人所得税专项附加扣除信息表》
2.《商业健康保险税前扣除情况明细表》
3.《个人税收递延型商业商老保险税前扣除情况明细表》
4. 《个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表》
依据：《财政部 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第99号）
二、文化事业建设费
1.《文化事业建设费登记表》及填表说明
2.《文化事业建设费申报表》及填表说明
3.《文化事业建设费代扣代缴报告表》及填表说明
4.《应税服务减除项目清单》及填表说明
依据：《国家税务总局关于调整部分政府性基金有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2019年第24号）、《国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费登记与申报事项的公告》（国家税务总局公告2013年第64号）
三、车辆购置税纳税申报表
1. 车辆购置税纳税申报表
2. 车辆购置税退税申请表
3. 车辆电子信息单
依据：《国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关事项的公告》（ 国家税务总局公告2019年第26号）
四、残疾人就业保障金缴费申报表
《国家税务总局关于修订<残疾人就业保障金缴费申报表>的公告》（国家税务总局公告2019年第49号）
本文由小颖言税 严颖 原创整理，转载请注明来源及作者姓名。更多小颖言税思维导图请购买正版图书