河北、上海、广东增值税留抵退税的操作流程

河北税务：

纳税人申请增值税期末留抵退税，可在办税服务厅提交《退（抵） 税申请表》，在工作人员指导下办理；也可以通过国家税务总局河北省电子税务局便捷办理。电子税务局办理留抵退税流程如下：

　　电子税务局办理留抵退税流程

　　一、登录国家税务总局河北省税务局官方网站。

　　http://hebei.chinatax.gov.cn/ 

　　二、点击河北省电子税务局，输入身份信息完成登录。

　　三、在我要办税目录下找到【一般退（抵）税管理】，点击【退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）】。

　　四、打开功能可以看到弹窗政策提醒，点击确认后可根据提示选择“系统为我预填数据”或“自行填报申请数据”。

　　选择预填信息后，系统会自动预填各项数据，营业收入和资产总额需要根据实际情况自行填写，系统会根据相关政策规则判断出企业划型。

　　找到申请退还项目，根据企业需要选择“存量留抵税额”或者“增量留抵税额”。

　　在本期申请退税情况处，纳税人自报情况。

　　检查数据无误后点击继续申请。

　　进入第二步，核对是否存在需要上传的附报资料，按照要求上传相关资料即可。

　　点击下一步进入预览提交，再次核对信息无误后选择继续申请，确认提交即可完成申请。

　　可查看申请资料和撤销申请。

　　接下来等待税务机关审批即可，受理时限为10个工作日，在此期间您可通过【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】查看审批进度。

上海税务：

~首先请您以企业身份登录上海市电子税务局进行操作，具体操作步骤为您展示如下：

第一种情形

如果您是符合增值税留抵退税政策公告的“制造业”企业或“科学研究和技术服务业”企业或“电力、热力、燃气及水生产和供应业”企业或“软件和信息技术服务业”企业或“生态保护和环境治理业”企业或交通运输、仓储和邮政业”企业，请您详细查看以下操作步骤。

第一步：当您在“增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）”功能申报完毕后，系统会自动统计分析您是否符合留抵退税条件，若您符合条件，则进入退税申请选择界面。

请您根据实际情况选择是否退税：

① 若您选择“不符合条件，不申请退税”则结束流程。

② 若您选择“符合条件，暂不申请退税”则需要您如实选择暂不申请的原因（若您后续需要申请留抵退税，仍可以继续按规定申请办理）。

③ 若您选择“符合条件，立即申请留抵退税”则自动为您跳转至“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”界面。

第二步：在进入“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”界面后，请您确认相关提示，自愿选择系统预填或自行手填数据。选择系统预填后，请如实选择填写退税企业类型、申请退还项目、营业收入、资产总额、企业划型等信息。（其中，国民经济行业一栏，系统为您自动预填；企业划型一栏，系统根据您填报的营业收入、资产总额等信息为您自动预填；上述国民经济行业栏次您可根据实际情况手动修改。）

第三步：在留抵退税信息和本期申请退税情况模块，请仔细核实系统预填信息，如实勾选纳税人自报情况，显白区域允许修改。（鼠标移动至黑圈问号处可显示本栏次对应计算公式，纳税人可依据计算公式自行计算数据进行比对。）

第四步：申请提交后，您可以在“办税进度及结果信息查询”功能中查看业务的办理状态。

第二种情形

如果您是符合增值税留抵退税政策的小型企业或微型企业，请查看以下步骤。

第一步：请您先在“增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）”功能中申报增值税。

第二步：在“一般退（抵）税管理”模块下使用“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”功能，申请增值税留抵退税。

第三步：在进入“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”界面后，请您确认相关提示，自愿选择系统预填或自行手填数据。选择系统预填后，请如实选择填写退税企业类型、申请退还项目、营业收入、资产总额、企业划型等信息。（其中，国民经济行业一栏，系统为您自动预填；企业划型一栏，系统根据您填报的营业收入、资产总额等信息为您自动预填；上述国民经济行业栏次您可根据实际情况手动修改。）

第四步：在留抵退税信息和本期申请退税情况模块，请仔细核实系统预填信息，如实勾选纳税人自报情况，显白区域允许修改。（鼠标移动至黑圈问号处可显示本栏次对应计算公式，纳税人可依据计算公式自行计算数据进行比对。）

第五步：申请提交后，您可以在“办税进度及结果信息查询”功能中查看业务的办理状态。

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