个税抵扣细则事关每个人!
个税抵扣细则事关每个人!
抓紧结婚,抓紧生娃,送去上学,有钱别买房,有一套够住就可以了,孝敬父母,多去学习。这是网友总结的个税抵扣细则的精华。大白认为,这样说也不无道理,不过2019年的新个税可远远没那么简单!
个税抵扣细则事关每个人!
对照表格看看自己可以减税多少
倒计时!距离新个税法全面实施还有13天!
再来重温一下个税专项扣除细则的几个重点:
1. 纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出,可按每月1000元标准定额扣除;
2. 住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同,按每月800元到1200元定额扣除;
3. 纳税人赡养60岁(含)以上父母的,按照每月2000元标准定额扣除;
4. 纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出,按每个子女每年1.2万元(每月1000元)的标准定额扣除;纳税人接受学历或非学历继续教育支出的,在规定期间可按每年3600元或4800元定额扣除;
5. 大病医疗方面,纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分,可在每年6万元限额内据实扣除。
10月正式实施的个人所得税起征点和新税率,工薪阶层获得了不小的缴税红包。如今专项附加扣除细则出台了,对“上有老下有小”的中产夹心层,无疑又是锦上添花。
很多小伙伴都直接涉及子女教育、供房子、赡养老人等附加扣除项,在感受到给力减税政策后,大家迅速开始关心起征求意见稿中的细节内容,而作为会计人,在这2019年即将到来的日子里也开始关心起了个税,咨询大白很多问题。
比如:
有两个孩子的家庭,最关心他们的教育支出是否都可以抵扣?
租房拼搏的年轻人关心以什么凭证来作为房租支出扣除?
甚至还有会计朋友找到大白,询问这次专项抵扣的实施细节。
大家的问题,很多、很专业,大白查阅相关文件,请教权威人士,整理出17大焦点问题,在此为大家一一作答。
新个税专项扣除17问
1、减税红包不小,附加专项扣除何时可以真正实施呢?
经过修改完善并提交国务院讨论,这些专项附加扣除办法将于2019年1月1日实施。
2、收入没达到5000元起征点的可以抵扣吗?
目前,扣除"三险一金"等项目后,个人收入没有达到5000元起征点的人群还不需要缴纳个税,暂时就不会涉及到扣除问题。
3、专项扣除都需要纳税人自行申报吗?
4、为了实现扣除,老百姓会不会因为发票或证明跑断腿?
5、二孩子女教育可以抵扣吗?
可以抵扣,征求意见稿显示,每个子女每年12000 元(每月1000元)的标准定额扣除,这也契合国家目前放开二孩的大政方针,可以有力减轻二孩家庭的支出负担。
6、三岁以下的婴儿,花销也很大,为什么不抵扣子女教育项目呢?
一位业内资深专家向大白表示,子女教育包括学前教育和学历教育,三岁以下属于抚育阶段,不属于教育阶段,暂时还未纳入抵扣范围。
7、租金扣除需要什么证明?
根据征求意见稿,纳税人应当留存住房租赁合同。
8、租金扣除为什么分地区?
目前确实分为三类扣除标准,承租的住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每年1.44万元(每月1200元);
除上述城市外,市辖区户籍人口超过100万的其他城市,扣除标准为每年1.2万元(每月1000元),市辖区户籍人口小于100万的其他城市,扣除标准为每年9600元(每月800元)。
9、租房抵扣标准为什么比房贷高?
专家表示,住房租金扣除标准总体上略高于房贷利息扣除标准,体现了对租房群体的照顾。
10、继续教育怎么界定?绘画、艺术、体育运动等个人兴趣爱好培训能否减税?
根据征求意见稿,继续教育包括学历继续教育、技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育。
提醒:会计人的继续教育不再这个“继续教育”里边!
一些未纳入职业目录的个人兴趣爱好培训,与职业技能关联度不高,暂不纳入此次扣除范围。请注意,这里的关键点在于职业技能关联度!
11、学历教育每年有学费可以按年扣除,职业资格继续教育支出如何扣除?
一位业内专家举例,并非只要参加培训就能扣除,而是在取得相关证书的年度,按照每年3600元定额扣除。
12、纳税人是否需要证明自己的首套房贷?
向银行系统人士咨询,首套房贷认定信息较为健全,不需要纳税人自己提供太多额外证明。
13、赡养老人包括哪些老人?丈夫帮助赡养妻子的父母,丈夫能否扣除?
14、被赡养老人是指无经济来源还是离退休人员都算呢?
按照征求意见稿,赡养老人只需要两个条件,首先老人已满60岁,其次是纳税人的父母或其他法定被赡养人,与老人的经济状况无关,没有经济来源的、离退休人员都包含在内。
15、非独生子女家庭的赡养老人支出如何扣除?
16、哪一类人群可能受益最大?
专家向大白介绍,通常情况下,生活支出负担较重,上有老、下有小、有房贷的中年人最获利好。他们很大概率可以享受子女教育、首套房贷、赡养老人等多项附加扣除。
另一方面,在同等扣除额的情况下,收入较低的人群减税比例更大,比如月收入7000元(扣除"三险一金"后)的人,满足2000元的扣除项目,就无需缴纳个税啦,减税比例达到100%。
17、两个及以上子女的家庭,兄弟姐妹之间需要有一个书面分摊协议吗?
根据征求意见稿,被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊的,需要签订书面分摊协议。
18、专项附加扣除各项标准扣除金额如何制定出来的?
19、 相比设置各类扣除项,为什么不直接在5000元基础上再提升起征点呢?
根据暂行办法,个税专项附加扣除遵循公平合理、简便易行、切实减负、改善民生的原则。
权威专家向记者解释,综合所得税制比较科学,简单地提高个人所得税起征点,没有考虑纳税人生活负担的差异化,这并不公平。
专家还表示,专项抵扣的最终效果,是让部分纳税人个税感到负担减轻,其长远意义在于推进国家综合治理,深化个税综合与分类改革,体现税收公平。
20、个税改革如何促进消费?
专家向记者表示,此次个税的改革关键点在于降低中低收入人群的税收负担,中等收入群体迎来大利好,可以增加相应人群的税后收入,拉动消费。
还没搞懂个税专项附加扣除政策?
新个税相关文件明确了个人所得税法规定的子女教育、继续教育等6项专项附加扣除的具体实施办法。享受这些专项附加扣除,需要哪些条件?通过这些扣除项目,纳税人可以少缴多少个税?跟随下面这张图,一起来算算。
本文来源于国家税务总局、央视新闻、每日经济新闻、新华视点 、大白学会计,财税地盘编辑整理分享,转载请注明,版权归作者所有,感谢作者的辛苦付出,若涉及版权请告知我们,我们会在第一时间处理。我们对文中观点保持中立,仅供参考、交流之目的!
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