解开【保险行业】背后的秘密 — 税 现在缴？还是将来缴？

解开【保险行业】背后的秘密 — 税现在缴？还是将来缴？

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作者简介

梁娟华（Joyce Liang）毕业于金融经济学专业，2006-2008任美国国际集团AIG销售经理及经济师。

她是资深投资理财规划师、培训师，专精家庭及公司财务规划，各类保险规划，保险经纪人培训，2009年创办美国丰盛金融服务公司（CBCLIFE FINANCIAL SERVICES），服务南北湾区广大客户。

前言

保险理财与人人有关，但有关保险理财的项目、规范和要求，繁琐复杂。为让读者深入了解，保障自身利益，本报自六月一日起，每周六推出保险理财专栏，特邀资深保险理财专家梁娟华撰文解析保险业与相关产品等知识及实务运用，希望对有计划投保理财的个人、公司或有志投入保险行业者有实质帮助

又到了一年的最后一季，10月15日是延报2018年税的最后日期，各中小企业主也在忙碌着2019的税务规划。这几周都忙于帮客户开设各种延税帐户，很多客户的问题也无法即时一一回答，在这里道个歉，往后几周专栏，我都会围绕延税退休帐户为主题，为大家解答疑难。

生活在美国，每一天都会和税打交道，这些烦人的税包括零售税、收入税、盈利税、牌照税、物业税、赠与税、遗产税等等，几乎无人能幸免。

在加州，中高薪阶层的税率更可能高达近50%（联邦和州税），如何节省税费，是大众关心的议题。比较普遍的延税帐户有：401K、IRA , Sep IRA, Simple IRA、养老金的固定受益（Defined Benefit）、403B、457、412e (3)等。

其中401K是由老板来决定帮不帮公司员工设立，员工可以matching up to 100%。像一般拿W2收入的人士，如果该公司没有帮员工设立任何延税帐户，那这部分拿W2的人士就只能透过开设IRA延税。2019年的401K存放限额是1万9000元，50岁以上的人士可追加(Catch up)6000元，即2万5000元。

IRA的限额是6000元，50岁以上可以放7000元。像很多房地产经纪人，保险经纪人，或小型公司的商业主，可以选择开设 Sep IRA，其好处是容易设立，不须第三方管理员(TPA Administrator)，费用低甚至可以没有费用。可以投放5万6000或25% 。例如报税收入是20万元，那么最多可以投放5万元。如果收入是30万，最多能投放5至6万元。但是Sep IRA只允许业主投放，员工是不能再投放钱的。

如果收入高于30万，则可以考虑设立养老金的固定受益计划(Defined Benefit plan)，需要有第三方管理员(TPA Administrator)来计算每年可投放的限额。像医生诊所，律师行等高收入人群，不少会选择养老金的固定受益计划 (Defined Benefit plan)，并配合利益分享与安全港(Profit Sharing and Safe Harbor)一起规划。

根据公司类型，收入状况选择不同类型的延税帐户，会有效的降低税率，给员工提供福利，留住人才。再利用税前的钱去投资赚取更高的回报。

到59岁半以后就可以提取退休收入。如59岁半以前提取则会有IRS的罚款。大部分的延税帐户都可以自由选择投资的项目。包括股票、房地产、基金、固定资产及另类投资等等。

最重要的是要弄清楚想投放多少钱？给员工哪些福利？如何投放？能省下多少税费？和专业的人士商讨设立合适的计划，确保我们能有丰盛的退休生活。

如有任何有关孩子的教育基金、退休基金、长期护理、IRA、401K、ROTH IRA及各种人寿保险等个案疑问，欢迎来函咨询，提问可传来本人电子邮箱：cbclife@yahoo.com或微信号：1415-613-6890或xiangyang669。所有问题将尽可能在本栏回答，也可私人回覆。