当「香港保险」遇上「美国税收」，会碰撞出怎样的火花?
众所周知，美国是一个税收非常繁复的国家，不仅税种繁多，而且每个州具体情况还都不一样。更要命的是，美国税务部门查税手段简直到了丧心病狂的地步！作为美国税收居民。
无论是之前的FATCA（肥咖条款）还是最近的CRS，都搞得很多高净值客户人心惶惶的，尤其是在海外有资产、准备移民的客户。
最近人民币持续贬值，6,7月份不足两月累计跌幅超5%，创下了去年8月以来的新低。今日美元在6.7上方徘徊,如图：
前日，中国外汇投资研究院院长的话“人民币贬值的基调已定，利大于弊！”更是引起市场一片哗然，这一切的一切，难道是命中注定？
由此看来，贬值才刚刚开始，而且并没有停止的意思。
香港保险进入2018年也是热度不减，首季118亿港币的内地客户投保，奠定了这一年的好收成。
各家保险公司也是纷纷拿出新的刺激措施，恐怕错过了这一波好时机。比如安盛，刚刚推出了新的重疾【爱护同行】，然后又推出其主打储蓄险【安进】可以三次更改受保人，彻底加入了香港储蓄分红险可以更改受保人的行列。
一向以稳健著称的安盛2018年也是拼了。
今天一早，被朋友圈的这张图刷屏了，仔细看了一下，是这么回事：
过去100年时间 || 只用了30年时间
购买力贬值97% || 购买力贬值91%
即每年贬值3.3%|| 即每年贬值9.3%
️如果你的手中都是人民币，意味着你将为你的资产保值付出三倍的努力；
️如果你已经有一定量美金，那么海外金融可做适当布局；
️如果你手中暂时没有美金或不多，那么建议着手准备起来，从基础的【保险】开始布局！
为了帮助大家理解，还有一张图，大家可以看一下：
额，好吧，综上，就是香港保险美元保单火爆的原因所在，只有四个字作为评论“不火才怪”！
2018世界杯，法国夺冠，然后这支胜利队伍却说明了全球资产配置的重要性，不信你看：（看球员的国籍）
美国实行全球征税，但要区分好“资产”与“收入”。在美国税务局的眼中：
收入就是工作收入、投资所得利息、分红或者资本利得等；
资产则是指个人拥有的房地产、土地、金融资产、公司股份、买卖股票、无形资产、天然资源和收藏品。
而美国的全球征税政策，针对的是个人收入，而非个人资产。
举例，成为美国纳税居民后，假设你在国内有3,000万人民币的房子正在出租，每年租金收入大概有200万人民币，那么这200万人民币的租金净收入就是被美国国税局征税的金额。如出售房產產生盈利，须付资本利得税。
说到这里，回到最开始的问题，对于香港保险，美籍人士能购买吗？
答案自然是肯定的：不管是美籍人士，还是绿卡人士，也无论是给自己购买香港保险，还是给其他人购买，或是非美籍的中国父母给美宝买香港购买保险，都可以。唯一需要留意的是，购买时一定要清楚申报（FACAT和/或CRS）。
参考： 中国籍父母为美国籍小孩/配偶/家人购买香港保险，美国会征税吗?
但是申报并不意味着要交税，税收又是怎么安排的呢？
1. 人寿保险的死亡赔偿金免税；
2. 分红保单中途取出收益，收益超过保费的部分属于资本增值，增值部分需要交资本利得税。
3. 还有，美国是一个避免双重征税的国家。如果你能证明这部分资金在海外（美国以外）已经交过税了，可以向美国申请抵税，避免双重交税。
注意，中国大陆对投资收入、股息和红利，都按照20%的比率征税，如果已经在中国纳了20%的增值税，而在美国的实际应纳税率低于20%，则在美国并不需要再纳税。
美国资本利得税的税率有多高呢？如前面所提，要看资本利得属于长期还是短期，这个就很关键了：
1. 如果短于1年就提取资本利得，这个税率就很高了，按照上面7档个人所得税率计算，最高39.6%；
2. 分红保单提取收益通常都是长于1年的长期资本利得，税率较低，一般在0-15%，最高20%，具体也取决于纳税人的收入情况；
3. 如果保单收益并不是从保单直接提取出来的，而是使用保单贷款的方式套现出来，那就另当别论，并不需要交税，香港的万用寿险等大额保单就可以很好地解决这个问题，因为用保单贷款的方式套现出来，远比直接提取要划算。
1. 中国籍太太做美国籍先生分红保单的持有人：
由于香港目前没有资本利得税，而中国内地对保险的收益和分红是否需要缴税并没有明确的规定和执行案例，所以我们可以认为太太提取保单分红是免税的。
2. 中国籍父母给美籍子女购买分红保单，父亲或母亲是投保人：
如上所述，在现有香港和内地的法律体制下，我们可以认为父亲或母亲提取保单分红，也是免税的；但假如，中国籍父母在美国籍孩子成年之后，把保单持有权转给孩子，孩子在将来某一天提取分红，那么，增值部分就需要按资本利得税交税。这部分税率不高（之前提过一般在0-15%），而且也要看孩子当时的收入范围，所以不需要太过担心。
3. 中国籍父母给美籍子女购买重疾保单，父亲或母亲是投保人：
如果父母是中国国籍，宝宝在美国出生而居住在内地，投保香港重疾以内地人士身份投保一样。此保单属于持有人资产，而作为持有人的美宝父母并非美国税务居民，因此赔付金额不需要向美国交税，也不需要填写美国税表。更值得一提的是，相对美国与国内，香港重疾险还有很多额外优势：更大的保障额度；更多的受保疾病；真正的多次赔付；有额外的保单分红可以实现保单增值等。
（案列如下）
参考：暑假来了，你的「充裕未来3」提取能支撑起孩子的假期吗？
1. 美国的税务系统非常复杂，有特别需求的朋友们记得一定要找专业人士详细了解才好，给自己做一个全面可靠的税务整体规划。
2. 香港保险认可国外的所有正规注册医院，香港重疾险只要这些国外的正规注册医院确诊即可获赔，这点大家不必担心；
3. 了解当地的医疗水平，再重新考量保额是否够用，是否有增加保额的必要，就美国来讲，医疗费用是极其高昂的，考虑全球全数报销的高端医疗产品也是个不错的选择；
4. 美国的遗产税也是先缴纳再继承的方式，而如前面所说，每个美国居民的遗产免税额不到600万美金（并且与生前赠与额度公用），所以用终身人寿保单的赔偿金作为在美国缴纳遗产税的工具也是个非常棒的选择，
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1. 「充裕未来3」详解。
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