《税务研究》2021年选题计划

2021年是“十四五”规划的开局之年，也是全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的开局之年。2020年下半年召开的党的十九届五中全会，对未来5年我国经济社会发展作出系统谋划和战略部署，对2035年发展蓝图进行了科学擘画。十九届五中全会作出的决策部署和审议通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》安排的目标任务，方方面面都对发挥税收职能提出了新要求，更加凸显了税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。所有这些，也为税收理论研究提供了广阔的领域和全新的课题。为更好地促进全面建设社会主义现代化国家新征程中的税收改革和政策的优化与完善，使税收理论研究更好地服务于税收实践，2021年《税务研究》将围绕以下选题开展税收理论研究。欢迎广大税收理论研究者关注并积极投稿。

一、税收基础理论

1.国家治理视角下的税收职能作用等基础性研究

2.国家治理视角下的税收制度完善研究

3.税收中性与税收经济调节职能的关系

4.税收促进收入分配公平研究

5.优化税制结构问题研究

6.宏观税负相关问题研究

7.税收收入质量问题探析

二、经济与税收

1.推动经济高质量发展与现代化经济体系建立的税收政策

2.积极财政政策（逆周期调节）中的税收政策研究

3.服务“六稳”“六保”、促进新发展格局的税收政策研究

4.推动实体经济（制造业）高质量发展的税收政策研究

5.鼓励创新、加快发展现代产业体系的税收政策研究

6.推动区域经济（如长三角一体化、京津冀协同发展、粤港澳大湾区等）协同发展的税收问题研究

7.税收对扩大内需、培育内需体系的作用研究

8.减税降费效应评价研究

三、税制改革

1.“十四五”时期税制改革趋势研究

2.新发展格局下的税制改革研究

3.国家治理视野下适应高质量发展的税制改革研究

4.健全以所得税和财产税为主体的直接税体系研究

5.健全地方税体系研究

6.减税降费背景下的增值税制度完善研究

7.消费税改革及消费税职能作用的发挥研究

8.个人所得税改革的效应评估及进一步完善研究

9.房地产税立法和改革研究

四、税收法治

1.落实税收法定原则的相关问题研究

2.民法典与税收相关问题研究

3.实质课税原则的范畴与边界研究

4.国家治理视野下的《税收征管法》修订研究

5.税收强制执行制度、税务救济制度的建设与规范

6.纳税人权益保护制度研究

7.国际税法基础理论探讨

8.数字经济财税法律制度重构研究

五、税收管理

1.科技创新+高质量税收现代化方案设计与研究

2.发挥税收在创新社会治理、促进社会公平正义中的作用研究

3.科学化的税基评估、税源管理问题研究

4.持续优化我国税收营商环境研究

5.完善自然人税收征管制度研究

6.税收专业化管理、税收风险管理相关问题研究

7.数字经济税收征管问题研究

8.区块链、人工智能与税收相关问题研究

9.智能税务的实现与探索

10.偷逃税与大数据追踪相关问题研究

六、环球税收

1.后BEPS时代相关国际税收问题研究

2.数字经济背景下国际税收规则探讨

3.转让定价框架下有关税收问题分析

4.“一带一路”有关税收问题研究

5.全球反避税规则研究

6.典型国家税制改革经验及启示

《税务研究》编辑部

2021年1月

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