境外FDI投资，是需要实行核准管理，还是备案管理？

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近年来，越来越多的中国企业前往海外投资，根据我国法律规定，企业在前往海外投资前，需要按照商务部和省级商务主管部门的相关规定，实行对外投资备案和核准管理。

那么，核准管理和备案管理有什么区别？哪些情况下必须要经过核准，方可投资，哪些情况下需要备案呢？下面走出去公司进行了详细梳理。

我们首先来看，核准管理和备案管理有什么区别？

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理。企业其他情形的境外投资，需要实行备案管理。

接着，我们来看，企业境外投资，在哪些情况下需要通过核准，方可投资？具体应该如何申报？

企业境外投资涉及敏感国家和地区需要核准，具体包括：

1. 与我国未建交的国家和地区;

2. 发生战争、内乱的国家和地区;

3. 根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区;

4. 其他敏感国家和地区。

企业境外投资涉及敏感行业需要核准，具体包括：

1. 武器装备的研制生产维修

2. 跨境水资源开发利用

3. 新闻传媒

4. 根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业包括以下：

   1)房地产

    2)酒店

   3)影城

   4)娱乐业

      5)体育俱乐

      6)境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台

实行核准管理的项目，投资主体应当通过网络系统向发改委提交项目申请报告，申请报告包括以下内容：

1.投资主体情况；

2.项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等；

3.项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；

4.投资主体关于项目真实性的声明。

注：投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向发改委提交；投资主体是地方企业的，由其直接向发改委提交。

最后，我们再通过实例，来了解企业对外投资，如何实行备案？

在今年2月，广州走出去公司协助广东一家企业办理向境外投资注资汇款的业务中，我们详细了解了企业境外投资进行备案的流程。

我司首先到国内某中资银行，咨询关于如何打投资款前往境外，银行给出的回复是投资款必须通过境内企业对公帐户汇出，不能以股东的个人银行汇款；其次，境内企业如需向境外汇投资款，境内企业必须先取得对外投资备案证书；此外，境内企业向境外汇投资款，需满足外汇管理局规定的对外投资的要求。

接着我们咨询了广东省外汇管理局，关于境内企业对外投资，必须满足哪些条件，给出回复如下：

1. 境内企业对外投资，其境内企业必须成立满一年；

2. 境外投资的款项不能大于境内企业注册资本；

3. 境外设立的企业，必须与境内企业的行业有关联；

4. 对外设立机构成立后，从第2年起，每年的6月30日前，必须向外汇管理局提交年检报告；

5. 境内企业对外投资，必须前往企业所在地的商务部对外合作处，办理投资备案证书；

然后，我们又前往广州市商务委投资处，咨询关于如何办理对外投资备案证书，其给出的答复是：可前往广州市商务委网站（http://www.gzboftec.gov.cn/）注册 ，填写公司基本信息，并上传对外投资备案证书的材料，上传后，提交纸质版材料前往广州市商务委部门办理，整个备案过程，大概在15个工作日左右。此外，办理对外投资备案证书需提供的材料：

①　 对外投资设立企业或并购相关章程；

②　 相关董事会决议或出资决议；

③　 最新经审计的财务报表（全套）；

④　 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资奖金来源情况说明、投资环境分析评价等）；

⑤　境外投资真实承诺书

注：实行备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业）的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。 

在我们整个咨询过程中，没有一个部门可以统一全面详细的解答全部流程，每个部门只负责自己的那部分环节，无论从精力还是时间来说都给企业增加了不少的负担。对于整个环节而言，办理对外投资备案证书是最前置的环节，特别是投资项目前期工作落实情况说明，是商务部门批准备案项目的关键材料，以此来判断项目真实性和合理性。

我们鼓励和建议中国企业遵守政府各项规定，在合法合规的前提下办理对外投资备案核准手续。如企业在办理过程中遇到特殊情况或者其他相关经验，欢迎拨打我司电话[phone]或添加微信号：qq27823618进行咨询交流。

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关于我们：

广州走出去信息科技有限公司成立于2011年，是国内最早一批帮助中国企业赴海外投资的专业服务机构，在泰国设有全资子公司。公司主要提供的服务包括：帮助企业申请泰国投资委BOI投资优惠，申请泰国标准委TISI认证，申请泰国商标及专利，在泰展会会议协办，泰国商务考察机构约访等服务。