全面预算管理与典型案例分析研修班

课程简介

“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法，现已成为大型工商企业的标准作业程序。”预算管理作为一种成熟的管理方法和管理工具，在企业中的已经普遍应用，但效果不尽人意。很多企业的预算仅仅作业财务部门的管理工具，其他部门参与度有限；预算仅限于成本费用管控，与经营计划缺乏关联；预算重编制轻控制，预算与业务执行两张皮；预算与绩效评价相脱节，等等。

预算管理体系应当能够清晰地表明计划与控制的紧密联系，通过数量形式将企业经营计划予以细化和具体化，将企业各种资源进行有效地规划和配置，并通过绩效评价将发展战略、经营计划、业务运营很好地衔接起来，真正提升企业的目标管理水平。

为了帮助企业提升预算管理能力，上海国家会计学院将在2018年继续举办“全面预算管理”研修班，本专题研修班基于企业最佳业务实践，着眼于提升预算管理的有效性，在系统介绍预算管理模式与流程的基础上，与学员分享预算管理的模式选择与流程设计的具体方法。本课程招生组织工作由中国商业会计学会培训部具体承办，现将本专题培训方案予以印发，欢迎各相关单位组织人员参加培训学习。

课程安排

第一期：5月16日-18日（15日报到）上海国家会计学院

第二期：9月18日-20日（17日报到）成都

课程收益

1、掌握预算作为计划与控制系统在企业应用中的关键节点，明确不同部门在预算管理体系中的职责定位；

2、学习领会通过预算管理体系实现业务运营管控的有效机制，以及在不同业务和不同企业应用的方式；

3、通过鲜活案例由浅入深、抽丝剥茧的层层剖析，让学员更深刻理解和掌握全面预算管理，更好的运用于实践。

培训对象

1、总经理、总会计师、财务总监、财务经理、财务骨干及相关会计人员；

2、预算工作牵头人、业务单元预算管理员。

课程内容

模块一、全面预算管理体系的建立与实施

（一）全面预算管理的认识

1、什么是全面预算管理

2、现代企业为什么需要全面预算管理

3、国内企业全面预算管理推行的困惑与挑战

4、全面预算管理与各项管理工具之间的关系

（1）与战略管理的关系

（2）与绩效管理的关系

（3）与计划管理的关系

（4）与会计核算的关系

5、预算管理主体及职责定位

6、预算管理对象的性质及其分类

（二）预算管理的组织与制度建设

1、不同类型企业的预算管理机构设置及其职责

2、全面预算管理组织的职责

3、企业集团预算管理组织的设计

（1）如何避免财务部门单打独斗问题

（2）如何避免组织的形同虚设问题

4、预算管理的被管理机构

（1）成本中心、费用中心定位及其考核

（2）收入中心、利润中心、投资中心定位及其考核

（3）内部转移定价基础及其影响因素

5、预算管理的制度体系的构建

（三）如何编制全面预算

1、预算管理内容及其编制思路

2、哪些方法更适合企业编制预算

3、分项预算的编制与审查

4、预算的汇总与平衡

5、预算报告的编制

（四）责任经营体系的构建

1、责任中心建设的内涵

2、组织设计-责任中心建设（事业部模型、法人单位模型、责任中心组合模型）

3、责任中心的设计定位和分类

4、组织架构与责任中心的对应关系

5、责任中心的财务指标的设计

（五）预算执行控制与分析

1、预算执行中的偏差管理

2、预算执行分析方法与关键点

3、如何把预算执行情况分析转化为预算管控的手段

4、如何将预算目标的控制由结果控制转化为动态监控

5、如何明确预算控制对象

6、如何选用恰当的预算控制方法

7、预算调整制度的建立与优化

（六）预算执行调整

1、计划外调整项目过多的原因在哪里？

2、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

3、预算执行中常见行为剖析

4、预算调整后的考核问题

（七）预算考核的定位与实施

1、预算考核在企业整体考核中的定位

2、预算考核与绩效考核融合的方式

3、全面预算绩效考核与专项控制手段考核

4、如何解决考核结果与实际情况出入大

5、预算考核的实施与兑现

（八）预算管理信息化

模块二、全面预算管理实践案例剖析

1、超大规模综合性建筑集团全面预算实践

2、多维度管理口径下的全面预算实践

3、地产行业全面预算管理实践

4、投资性企业全面预算管理与控制实践

5、以生产经营为主的全面预算实践

师资力量

江老师：厦门大学会计学博士，上海国家会计学院副教授、研究生导师，上海财经大学兼职研究生导师。在读书与工作的三轮循环中积累了丰富的实践经验与深厚的理论功底，主讲课程《全面预算管理》、《会计准则》等课程深受学员喜欢。

张老师：大型国有企业的负责人，具有从事不同领域的管理工作经历和专业背景，使其在企业投资、管理、资本运作、风险管理与控制等方面具有翔实的理论基础和丰富的实践经验，在企业投资领域涉及金融、地产、酒店、旅游、农业等行业，不但在企业具体经营及盈利模式方面具有一定贡献，而且在企业管理理论方面也有较高的造诣。

刘老师：美国注册管理会计师、中央财经大学MBA，拥有18年的企业财务管理信息化建设和预算管理咨询及实施经验。曾参与并负责多个Oracle BI/EPM项目，具有丰富制造、零售、地产、交通、煤矿采掘、热电、运输、科研院所、投资公司、IT等行业的项目咨询和实施经验。

授课师资以实际课表为准。

收费标准

1、培训费：6000元/人；

2、食宿费：单人间220元/间，普通标准间380元/间，商务标准间480元/间，餐费120元/天，（具体按照学院住宿资源分配）。外地班食宿统一安排，具体费用标准以开课通知为准；

3、支付方式：转账或现场支付（现金、刷卡）；

4、关于发票：培训费由上海国家会计学院开具，食宿费用发票由培训所在酒店开具。

结业证书

培训班结束后由上海国家会计学院颁发结业证书。

报名咨询

请点击“阅读原文”，提交报名表。

联系人：曹老师 18121168032

更多课程请见：edp.snai.edu