【南京】税收征管新格局下的房地产开发企业：税收疑难问题解决方案与28号公告及个税精讲专题

税收征管新格局下的房地产开发企业：——税收疑难问题解决方案与28号公告及个税精讲专题

南京  1月12-13日（2天）

报名咨询：010-80574763 张玲老师

■ 培训对象

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

■ 专题说明

      房地产企业在经营过程当中，会遇到哪些税收疑难问题？营改增后新项目如何做税筹？企业发生民间借贷如何做税筹；已开发商铺整体出租，售后回租，财税差异及税筹；股权并购与转让所得税所涉及的税收问题；会计与税法的处理差异在哪里，完工成本如何总结？28号公告的精华在哪里？个税新政策应对策略如何等等？

     为了帮助广大房地产企业对税收疑难问题进行有效的梳理，轻松的学习，做好即将到来的企业所得税汇算清缴，防范各种税务风险，我司特邀财税专家钟老师举办本次高级培训班，本课程将一一解开你心中的各种疑虑。

■ 主讲专家

     钟老师：网名云中飞，资深税务稽查官员，全国主流税务培训讲师，广东省级税务干部学院教师，注册会计师协会教育培训委员会委员；丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能，精通税务机关稽查模式与方法，具有丰富的房地产税收筹划经验，熟悉旧城改造与资本运作的控制风险。《中国税务信息网》、《中国会计视野》、《房地产企业管理教育网》签约税收实务专家，《中国税网》涉税风险研究室特邀税务专家。个人新浪博客《云税务》访问量超过百万次，在网上具有广泛的影响力。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师，并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训，经常为广大企事业单位授课，授课内容精彩，实战经验丰富，实操性强，信息量大，受到各方好评！ 

■ 主讲内容

第一节：个人所得税新政策应对策略

一．综合所得、专项附加扣除、累计预缴的政策介绍与计算案例分析

二．全年一次性奖金政策会有过渡期吗？一次性年终奖个人所得税政策过渡模式可能的三种方案分析

三．房地产企业老板海外股权架构的个人所得税风险分析

四．合伙企业个人所得税风险深度分析

五．新形势下房地产企业高管规避个人所得税的2个有效路线图分析

第二节：房地产企业会计与税法的处理差异分析

一．房地产企业会计与税法收入的处理差异

二．房地产企业会计与税法成本的处理差异分析

1．为什么峻工备案和交楼必须要同属一个年度？某峻工备案和交楼不属一个年度的稽查案例分析

2．房地产企业可以计提土地增值税在企业所得税税前扣除吗？某房地产企业计提土地增值税的稽查案例分析

3．房地产企业不计提土地增值税造成多缴的企业所得税的退税技巧

4．房地产企业预计毛利与实际毛利填报的关键技巧

三．投资收益如何在不同的表单中填报？投资收益填报的三个步骤是什么？

1．投资成本如何填报？

2．持有收益如何填报？

3．转让收益如何填报？

四．开发商铺整体出租及售后回租的税务风险控制

1．把开发商铺计入投资性房地产要交房产税的稽查案例分析

2．售后回租的税务风险控制

五．完工成本核算的七个步骤分析

1．土地的分摊，除了用占地面积法，还有其他方法吗？

2．地下人防建设的停车场的税企争议点的解决之道

第三节：国税总局2018年28号公告企业所得税税前扣除凭证管理办法精讲

一．如何理解税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则，为什么仅有权责发生制，还不足以税前扣除？

二．扣除凭证 与税前扣除凭证相关的资料到底是什么关系？

三．什么情况下必须有发票才能扣除，取得不合规发票可以扣除吗？

四．税前扣除凭证的补救措施有哪些？

五．一个所谓的绝对筹划分析：A企业从B处购进100万货物，货物已经交付货款已经通过银行支付，发票没开。3个月以后，B企业注销。你认为这个所谓的绝对筹划有效吗？

第四节：股权并购与转让的税务风险

一．SPV支付信托公司的利息可以在项目公司扣除吗？

1．信托公司的利息扣除有哪5大条件？

2．统借统还的税务风险控制

3．委托贷款的税务风险控制

4．企业发生民间借贷如何做税筹

二．股权溢价收购的税务风险控制

1．如何通过税后不对等分红等方式减少溢价

2．股权溢价如何合法的增加成本？

3．营改增后新项目如何做税筹？

三．某三旧改造进入与退出各方的税务风险分析

1．当事各方的谈判税务底线分析

2．补公的政府限价回购和无偿回购的操作要点和税务处理方案

3．1元回购股权税务风险在哪里？

第五节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

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■ 咨询热线

010-80574763 张玲老师 

手机/微信：15231618426

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