全国税务系统全力以赴确保新的组合式税费支持政策落地生根

近年来，以习近平同志为核心的党中央统筹国内国际两个大局，注重宏观政策跨周期和逆周期调节，连续部署实施减税降费政策，为市场主体减负纾困，取得了积极成效。3月5日，李克强总理所作的《政府工作报告》，对实施新的组合式税费支持政策作出全面部署，对于进一步稳定市场主体预期、提振市场发展信心，服务“六稳”“六保”大局、保持经济运行在合理区间和推动高质量发展具有十分重要的意义。国家税务总局相关负责人表示，税务部门将切实提升政治站位，坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，完整、准确、全面贯彻新发展理念，持续完善税费优惠政策直达快享机制，采取一系列有力措施，全力以赴确保新的组合式税费支持政策这项关键性举措落地生根，为企业雪中送炭，助企业焕发生机，夯实经济稳定运行、质量提升的基础。

今年税费支持政策突出规模性、连续性、精准性、导向性

　　税务总局相关负责人表示，减税降费是助企纾困解难的最公平、最直接、最有效的举措。今年我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，党中央、国务院部署实施新的组合式税费支持政策，既有阶段性措施，又有制度性安排；既有减免政策，又有缓缴退税措施；既有普遍适用的减负政策，又有特定领域专项帮扶措施；既有延续性安排，又有新增部署；既有中央统一实施的政策，又有地方依法自主实施的措施，呈现出全面发力、多点突破的特点。

　　——突出规模性，政策安排超预期。在2021年的基础上，预计今年退税减税约2.5万亿元，规模为历史之最，超出之前社会的普遍预期，反映了党中央、国务院的魄力和决心。信心比黄金还重要、还珍贵，超预期的政策安排将带来稳预期的战略性效果，不仅对缓解企业当前困难而且对推动长远发展都具有重大意义。

　　——突出连续性，聚焦重点促发展。制造业是实体经济和国家竞争力的基础，中小微市场主体是保民生、稳就业的关键。近年来实施的减税降费政策，无论是规模还是幅度，中小微市场主体、制造业都是最主要的获益群体和受益行业。今年实施新的组合式税费支持政策继续聚焦这一重点，保持政策的连续性和稳定性，并呈现出年年加力、步步扩围、层层递进的特点，提高减免幅度、扩大适用范围，阶段性免征小规模纳税人增值税、地方“六税两费”政策扩围、加大小型微利企业所得税减免力度等一系列政策，将对帮助制造业企业轻装上阵、更好发展，支持中小微市场主体渡过难关、持续发展，起到重要支撑作用。

　　——突出精准性，助企纾困增活力。受“三重压力”和国际环境等不确定性因素影响，当前不少企业面临资金短缺等困难。今年我国大力改进增值税留抵退税制度，对留抵税额实行大规模退税，优先安排小微企业，对小微企业的存量留抵税额于6月底前一次性全部退还，增量留抵税额足额退还。重点支持制造业，全面解决制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业留抵退税问题，预计全年留抵退税约1.5万亿元，且退税资金全部直达企业，既大力改进增值税留抵退税制度，又有力为企业提供现金流支持、促进消费投资，为市场主体“输血”“活血”、纾困解难。

　　——突出导向性，激励创新强动能。今年我国进一步加大研发费用加计扣除政策实施力度，将科技型中小企业加计扣除比例从75％提高到100％，对企业投入基础研究实行税收优惠，完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠等政策，以激励企业加大研发投入，培育壮大创新动能，更好促进高质量发展。

2021年各项税费优惠政策实现“一减两增三稳”

　　去年，党中央、国务院围绕提振工业经济运行、支持中小微企业发展等方面，打出了一套税费优惠政策“组合拳”。税务部门坚决贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神，严格落实党中央、国务院决策部署，不折不扣落实落细各项减税降费政策，成效十分显著，有力巩固经济恢复基础。

　　税务总局数据显示，2021年，全国新增减税累计10088亿元，新增降费累计1647亿元。分主体来看，帮扶小微企业税费优惠力度持续加大，2021年支持小微企业发展税收优惠政策新增减税2951亿元，占全国新增减税的29.3%。研发费用加计扣除“双重”利好鼓励创新，全年有32万户企业提前享受到加计扣除政策，减免税额3333亿元，企业享受政策红利更多更早更便捷。增值税留抵退税制度优化支持实体经济，持续落实增值税增量留抵退税政策，全年为制造业办理退税1322亿元，惠及3.1万户企业。其中，对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额，全年新增退税168亿元。阶段性缓税举措精准实施纾困解难，对煤电和供热企业“减、退、缓”税271亿元，惠及4800户左右煤电和供热企业，对制造业中小微企业缓缴税费超过2100亿元。

　　据税务总局相关负责人介绍，2021年一系列新出台的减税降费政策持续落地，与原有减税降费政策相叠加，取得了实实在在的成效，可以概括为“一减两增三稳”。

　　“一减”，即减轻了企业负担，宏微观税负逐年下降。2021年，宏观税负即全国一般公共预算收入中的税收收入占GDP比重为15.1%，比2020年降低0.1个百分点，比“十二五”末的2015年（18.1%）下降3个百分点；重点税源企业每百元营业收入税费负担较2020年下降3.8%，比“十二五”末的2015年累计下降21.7%。

　　“两增”，即企业销售较快增长、投资动能不断增强。得益于减税降费等各项政策，2021年，全国企业销售收入同比增长21.1%，比2019年增长30.4%，两年平均增长14.2%，总体保持较快增长态势。全国制造业企业采购设备金额同比增长24.6%，两年平均增长14.3%。

　　“三稳”，即新办涉税市场主体稳步增加、企业创新动能稳步壮大、工业经济稳定运行。2021年，全国新办涉税市场主体1326万户，同比增长15.9%，比2019年两年平均增长12.9%，其中99.2%是小微企业。2021年全国重点税源企业研发投入同比增长21.2%，装备制造业每百元销售收入发生的研发支出从2020年的1.66元提升至1.79元。研发投入的增加推动创新动能稳步成长，2021年全国高技术产业销售收入同比增长23.4%，数字经济核心产业销售收入同比增长30.7%。全国制造业销售收入同比增长21.8%，两年平均增长12.5%。同时，缓缴税费有效缓解了企业生产经营困难，促进煤电和供热企业实现购销“双回升”，2021年12月份购进原煤金额同比增长107.1%，销售收入同比增长19.1%，分别较9月份回升54.3个和13.6个百分点；制造业中小微企业实现销售、投资“两提高”，2021年11-12月，销售收入同比增长8.6%，设备投资同比增长8.3%，环比分别提高0.8个和1.1个百分点。

全力以赴确保2022年新的组合式税费支持政策落实落细

　　税务总局相关负责人表示，好政策更需要落实好。今年确保新的组合式税费支持政策落地生根是一项庞大而复杂的系统工程，涉及政策项目多、涉及税种费种多、涉及企业户数多，操作实施要求高、市场主体期待高，时间紧、任务重，税务部门目前正在紧锣密鼓推进各项落实工作。

　　——明确落实“责任书”。税务部门将把落实落细新的组合式税费支持政策作为一项重大任务，强化政治担当，压实政治责任，从税务总局到省市县税务局均成立税费支持政策落实工作专班，继续用好近几年税务部门探索总结的抓政策落实“短平快优九个一”工作法，不断优化工作机制，分解细化工作任务，对标对表操作，确保政策红利及时送到市场主体手中。

　　——紧盯施工“倒计时”。每一次税费优惠政策的落实对税务部门而言都是一次紧张的“倒计时”，为确保在有限的时间内完成各项征管准备工作，税务系统倒排工期、全力推进，联合财政部等部门第一时间制发公告，明确具体政策规定和征管操作办法；第一时间部署到位，要求各级税务机关迅速做好各项准备工作；第一时间升级调整税收征管信息系统，确保各项政策好操作、易实施、快落地。

　　——铺设快享“高速路”。充分发挥税收大数据作用，持续完善税费优惠政策直达快享工作机制。一方面，依托税务系统全国统一的政策宣传辅导精准推送标签体系，主动甄别符合优惠条件的纳税人缴费人，通过短信、“12366”纳税缴费服务热线、电子税务局等方式开展“一对一”政策推送和“点对点”辅导提醒；另一方面，继续推进“非接触式”办税缴费，进一步简流程、简材料、简方式，力求税费政策红利以最快速度直达市场主体。

　　——推送税费“红利账”。税务部门将继续扩大推送税费优惠红利账单试点范围，通过电子税务局、征纳互动平台等渠道将税费优惠红利账单推送给纳税人和缴费人，进一步提升纳税人缴费人获得感。同时，密切跟踪政策执行情况，加强政策效应分析，算清各项税费优惠政策实施的“效应账”，让政策效应在充分释放中更好展现。

　　——筑牢纪律“防火墙”。把纪律挺在前面，加强对新的组合式税费支持政策落实情况的监督检查，对征收“过头税费”、落实税费优惠政策不到位的，发现一起查处一起。同时，完善税收征管制度，依法打击偷税骗税，特别是运用好国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门常态化打击“假企业”“假出口”“假申报”工作机制，严厉打击、严肃查处骗取享受税收优惠政策等不法分子，并加大公开曝光力度，确保党中央、国务院决策部署落地生根。

　　税务总局相关负责人表示，全国税务系统将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻认识“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，按照《政府工作报告》部署要求，以更大决心、更实举措、更高标准抓好各项税费支持政策的落实，切实提高政策落实的针对性、实效性，持续优化办税缴费服务，确保该减的减到位、该免的免到位、该缓的缓到位、该退的退到位，让市场主体和人民群众有实实在在的获得感，更好服务经济社会高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

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