保险策划在企业风险管理中的运用实务
什么是企业的风险管理？ 根据MBA智库百科对企业风险管理（Enterprise Risk Management，ERM）的定义，ERM是企业在实现未来战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的方法和过程，以确保和促进组织的整体利益实现。
一个现代企业身处复杂的社会及商业环境中，不可避免的由于各种不确定性、生产经营活动的复杂性和自身的局限而引发各种风险，导致有形和无形的损失，严重的甚至可能导致企业破产。而企业完全可以通过对风险的识别和评估，采用合理的手段对风险实施有效的控制和处理，以相对低的成本取得安全保障的最大化。那么如何有效的进行企业风险管理和在现实中利用保险手段进行有效的风险分担就成为了每个企业都面临的重要课题。
本文从保险筹划和从投保到索赔全流程的实践，结合理赔实务中对风险管理的理论研究，对企业有效利用保险手段分担风险提出建议，以期为企事业单位提供有益的参考和借鉴。
企业风险管理的内容一般包含以下三项：
风险识别：企业风险管理要求辨别可能对实现企业目标产生负面影响的所有重要情况或事件，事项识别的基础是将可能的风险与环境进行对比。
风险评估：一般用可能性（概率）和影响结果两个指标度量风险。风险评估的过程根据不同的情况，采用定性和定量相结合的方法。
风险应对：企业对每一个重要的风险点及其对应的回报进行评价和平衡，据平衡的情况采取包括回避、接受、共担或降低这些风险。
我们看到，企业一般情况下按上面谈到的风险识别-风险评估-风险应对三部曲进行风险管理。
企业的风险具体可以体现在“员工”、“活动”、“财产”三方面，下面重点从保险策划来分别分析：
员工：员工作为企业所依存的基本个体单位，所以我们认为企业应把它放在风险应对的第一位，我们国家的社会保险包括养老、失业、工伤和生育、医疗保险五类俗称五险，无可否认，社保是商业保险的前提和基础，是由企业和个人共同缴纳的保费。但是社保只是属于基本保障性质，能够承担的不多，迫使企业必须考虑在承受范围内投保商业类保险，比如在工伤保险基础上还可以投保补偿型雇主责任险和团意、养老保险基础上增加企业年金、医疗保险保险基础上增加员工补充医疗保险，某些出差较多人员风险较大的企业建议投保团体人身意外伤害保险，同时可以减少零星购买交通旅行意外险等支出。目前国家已出台文件对企业的相关责任保险给予了多项免税政策，企业完全可以用活用好。
活动：主要是指企业在经营活动发生的风险应对措施，常见的为各类责任保险，建安工程险，货物运输保险等。建议针对企业行业特点进行投保，例如从事建筑安装业的单位可以投保建筑工程一切险，如果是发包方还可以要求承包方投保工程险来转嫁风险。生产制造业可以投保产品责任保险分担风险，同时产品责任保险可作为加强消费者保障力度的内容加以广告宣传，且可以在企业所得税税前抵扣可谓一举两得。对于工作场所较多，外来人员较多或场地情况不可预测的情况如酒店，餐厅等公众场所可以投保公众责任险。这就需要在经营活动中注意回避控制，重点关注那些发生问题概率较高和影响较大的事项：比如某企业场所地点分散，且一部分场地位于边远山区，供电线路容易遭受雷击和风雪灾害，这就要投保财产一切险。还要注意发生概率不大但一旦发生可能造成严重影响的事件，比如云南地震多发，处于滇东北地震带上的企业就可以考虑购买财产险附加地震巨灾理赔（政府性质招标）。
财产：主要指企业的财产，包含财产一切险和机器损坏险等各类保险。财产一切险主要是对由于自然灾害或者意外事故造成保险标的损失，简单来说就是天灾人祸造成的对企业财产的损失。但一定要注意细节，就如同所谓的“汽车全险”在出险后其实并不全都赔偿一样，这个财产一切险并不是一切情况都保的。如某保险公司的财产一切险保单中的格式条款里面有“存放于露天或简易建筑物内的保险标的以及简易建筑，由于雷电、暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰凌、沙尘暴造成的损失”的免责内容，而如果某企业的财产险遭受雷击和冰雪灾害造成的损失较大，如果没有关注到该免责条款，那么可以说花了保费却没有保障主要风险，企业就可能蒙受较大损失还有苦难言。对于没有配置专业风控保险岗位的有些中小企业来说，过分迷信与保险公司的某些合作，出现这样的情况不占少数。
另外值得注意的是，对于上述企业各种保险，因为保险公司免责条款较多，投保人经与保险公司协商一致，可由保险公司对条款附加特约，以增加对被保险人的保障程度或对双方做出合理约束。在批增附加特约前企业应进行仔细评估，以防保险公司将一些免除和减轻自身责任的内容加入，反倒增加企业风险，所以企业应该对保险产品的所有条款值得重点推敲，不能迷迷糊糊就找保险公司投保，否则极容易入坑，得不偿失。为了避免损失，中小企业也可以学习大型企业保险经纪招标项目，必要时引入保险经纪人一同审阅条款，或者直接委托保险经纪人做出专业评估，有利于对各家保险公司服务品质和保险产品性价的招标，达到有效风控质量，对于同一保险标的，有时候还会运用多家保险公司共保。
因为保险经纪人是企业利用保险工具进行有效的高质量风险管理中非常重要的一环，下面我们重点对企业的风险管理流程中，保险经纪人可以为企业提供的保险相关服务做如下叙述：
（一）风险管理顾问服务
识别、评估客户或客户家庭面临的各种风险，并提出风险回避、控制、分离、集合、自留、转移的建议或报告。这要求综合运用各种专业知识，尽可能地了解企业当前或将来的环境和经营情况。比如食品企业对原材料进货，生产环节要重点关注，防止出现食品卫生质量问题。对提出重要建议的部门和职工可以给予奖励。
（二）保险产品评估和采购服务
提供与客户保险采购（含续保）相关的风险识别、保险方案设计、市场询价或招标、投保安排（安排分保合同或提供临时分保服务）。以及保险期内的咨询、保单管理，培训、研讨、定期风险回顾等服务。有个典型的TPA风控管理案例，通过研究调查我们某企业团体客户员工群体的十所医院入院概率和时间分布要素，数据显示我们企业团体客户肺病等职业病入院增加是跟某时间段内化学排放异常有关系，于是我们会向企业客户反应建议某时间段内防控减少化学燃气排放和过滤保护，另外研究数据显示我们还发现导致入院率增加原因跟当时的气温变化重合有关，于是我们会经常推送气温变化的短信给这些客户。
（三）专业索赔协助服务
在客户索赔时，协助准备相关资料、提出专业建议或专业技术团队制定解决方案、并协调事故责任认定和最终赔偿结果的达成。
（四）保险经纪增值服务
向有特殊需求的客户，提供风险转让、转包、出租、担保和项目融资，建立健全索赔机制，编制应急计划，建立设备管理系统，以及应用金融工程技术，结合法律政策，合理转移风险等服务。
结语：综上所述，企业基于风险管理上的保险筹划，可以以有限的成本获得较大的保障。这就非常需要企业管理人员对内掌握风险点、发生概率和影响度，对自身资产情况和成本预算要相当熟悉；对外要对同行业的风险管理和保险情况有个基本了解，多了解保险市场行情，多家比较选择“质优价廉”的保险公司，制定行之有效的保险方案；在保单管理中熟读并敲定保险条款，必要时可以借助保险经纪人，在投保期对资产实现动态管理，始终在风险防控、经济投入和管理成本中找到一个较好的平衡点。