上市辅导工作指南（含科创板）1.0
有关上市辅导的相关规定，尤其是各地证监局最近集中发布或更新的一批辅导工作指引，均藏在证监会/证监局的角角落落里，极不方便查询，即便是通过搜索引擎找到也要费一番功夫。
本文汇集了证监会及各地证监局关于上市辅导的规定、工作指引，以及其他相关素材，并做了一些实用的tips，以资参考。
1. 证监会发布的相关规定
1.1《证券发行上市保荐业务管理办法》（2017修订版）[i]
第二十一条 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5％以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。
第二十二条 保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。
第三十五条 保荐机构应当建立健全证券发行上市的尽职调查制度、辅导制度、对发行上市申请文件的内部核查制度、对发行人证券上市后的持续督导制度。
辅导核心工作之一：给发行人董监高和大股东上课；最终要通过地方证监局的辅导验收考试。
具体讲课的内容只要是和“规范运作、信息披露、履行承诺……”相关，中介机构是可以自由发挥的，笔者在此提供一个参考的框架，那就是证监会2005年发布的《上市公司高级管理人员培训工作指引》等系列指引（www.csrc.gov.cn/pub/newsite/flb/flfg/bmgf/ssgs/gszl/201012/t20101231_189742.html），目录如下：
《上市公司董事长、总经理培训实施细则》
《上市公司董事、监事培训实施细则》
《上市公司独立董事培训实施细则》
《上市公司高级管理人员培训工作指引》
《上市公司财务总监培训实施细则》
《上市公司董事会秘书培训实施细则》
虽然上述指引发布时间较早，但其中的培训内容较为系统，培训对象和培训目的和辅导基本一致，可以以此框架作为参考搜集当下最近资料进行培训。
1.2《首次公开发行股票并上市管理办法》（2018修订版）[ii]
第五条 保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责。
1.3《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》（证监会公告[2012]10号）[iii]
（六）为提高财务信息披露质量，要进一步明确发行人及其控股股东和实际控制人、会计师事务所、保荐机构在财务会计资料提供、审计执业规范、辅导及尽职调查等方面的责任，坚决抑制包装粉饰行为。
（七）发行人应当建立健全公司治理结构，完善内控制度，建立有效保护股东尤其是中小投资者合法权益的机制；在招股说明书中详细披露公司治理结构的状况及运行情况。保荐机构、律师事务所、会计师事务所应结合辅导、核查等工作，对发行人公司治理结构及内控制度的有效性发表意见。
辅导另一项主要工作：完善发行人公司治理结构。其中一项主要任务则是帮助发行人建立、完善各项公司治理制度，制度清单可以参见北京证监局《公司治理基本制度汇总表》（www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofbj/tzgg/201110/t20111025_201022.htm），制度的具体内容则可参照法规及类似上市公司公告的制度，根据公司实际情况修改。
1.4 证券发行上市保荐业务工作底稿指引（中国证券监督管理委员会公告[2009]5号）
第六条 工作底稿至少应当包括以下内容：
（三）保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料；
附件1：证券发行上市保荐业务工作底稿目录-第三部分：申请文件及其他文件-第二章：辅导文件
2-1 辅导讲义
2-2 辅导考试试题及答卷
考题原则上是券商出，但如果用证监局以往的考题，那是最好不过了。
2-3 历次辅导总结报告
实务上辅导总结报告倾向于务虚（工作进展报告也是如此），一般不大详细披露公司存在的具体问题。部分地方证监局会披露拟上市公司发布的相关报告，可供参考：
| 辅导工作总结报告 | 辅导工作进展报告 | |
| 北京 | www.csrc.gov.cn/pub/beijing/bjfdqyxx/bjfdgzzjbg/index.html | www.csrc.gov.cn/pub/beijing/bjfdqyxx/bjfdgzjzbg/ |
| 天津 | www.csrc.gov.cn/pub/tianjin/tjfdqyxx/tjfdgzzjbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/tianjin/tjfdqyxx/tjfdgzjzbg/ |
| 山西 | www.csrc.gov.cn/pub/shanxi/sxfdqyxx/sxfdgzzjbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/shanxi/sxfdqyxx/sxfdgzjzbg/ |
| 内蒙古 | www.csrc.gov.cn/pub/neimenggu/nmgfdqyxx/nmgfdgzjzbg/ | |
| 辽宁 | www.csrc.gov.cn/pub/liaoning/lnfdqyxx/lnfdgzzjbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/liaoning/lnfdqyxx/lnfdgzjzbg/ |
| 吉林 | www.csrc.gov.cn/pub/jilin/jlfdqyxx/jlfdgzzjbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/jilin/jlfdqyxx/jlfdgzjzbg/ |
| 上海 | www.csrc.gov.cn/pub/shanghai/shfdqyxx/shfdgzzjbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/shanghai/shfdqyxx/shfdgzjzbg/ |
| 江苏 | www.csrc.gov.cn/pub/jiangsu/jsfdqyxx/jsfdgzzjbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/jiangsu/jsfdqyxx/jsfdgzjzbg/ |
| 浙江 | www.csrc.gov.cn/pub/zhejiang/zjfdqyxx/zjfdgzzjbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/zhejiang/zjfdqyxx/zjfdgzjzbg/ |
| 福建 | www.csrc.gov.cn/pub/fujian/fjfdqyxx/fjfdgzfjbg/ | |
| 江西 | www.csrc.gov.cn/pub/jiangxi/jxfdqyxx/jxfdgzjxbg/ | |
| 山东 | www.csrc.gov.cn/pub/shandong/sdfdqyxx/sdfdgzsdbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/shandong/sdfdqyxx/sdfdgsdzbg/ |
| 河南 | www.csrc.gov.cn/pub/henan/hnfdqyxx/hnfdgzhnbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/henan/hnfdqyxx/hnfdghnzbg/ |
| 湖北 | www.csrc.gov.cn/pub/hubei/hubfdqyxx/hubfdgzhubbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/hubei/hubfdqyxx/hubfdghubzbg/ |
| 广东 | www.csrc.gov.cn/pub/guangdong/gdfdqyxx/gdfdgzgdbg/ | |
| 重庆 | www.csrc.gov.cn/pub/chongqing/chqfdqyxx/chqfdgzchqbg/ | |
| 贵州 | www.csrc.gov.cn/pub/guizhou/guzfdqyxx/guzfdgzguzbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/guizhou/guzfdqyxx/guzfdgguzzbg/ |
| 云南 | www.csrc.gov.cn/pub/yunnan/yunfdqyxx/yunfdgzyunbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/yunnan/yunfdqyxx/yunfdgyunzbg/ |
| 西藏 | www.csrc.gov.cn/pub/xizang/xizfdqyxx/xizfdgzxizbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/xizang/xizfdqyxx/xizfdgxizzbg/ |
| 陕西 | www.csrc.gov.cn/pub/shanxidong/shxfdqyxx/shxfdgzshxbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/shanxidong/shxfdqyxx/shxfdgshxzbg/ |
| 甘肃 | www.csrc.gov.cn/pub/gansu/gasfdqyxx/gasfdggaszbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/gansu/gasfdqyxx/gasfdggaszbg/ |
| 青海 | www.csrc.gov.cn/pub/qinghai/qihfdqyxx/qihfdgqihzbg/ | |
| 新疆 | www.csrc.gov.cn/pub/xinjiang/xijfdqyxx/xijfdgzxijbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/xinjiang/xijfdqyxx/xijfdgxijzbg/ |
| 深圳 | www.csrc.gov.cn/pub/shenzhen/shzfdqyxx/shzfdgzshzbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/shenzhen/shzfdqyxx/shzfdgshzzbg/ |
| 大连 | www.csrc.gov.cn/pub/dalian/dlfsqyxx/dlfdgzzjbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/dalian/dlfsqyxx/dlfdgzjzbg/ |
| 宁波 | www.csrc.gov.cn/pub/ningbo/nibfdqyxx/nibfdgnibzbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/ningbo/nibfdqyxx/nibfdgnibzbg/ |
| 厦门 | www.csrc.gov.cn/pub/xiamen/ximfdqyxx/ximfdgzximbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/xiamen/ximfdqyxx/ximfdgximzbg/ |
| 青岛 | www.csrc.gov.cn/pub/qingdao/qidfdqyxx/fdgzzjbg/ | www.csrc.gov.cn/pub/qingdao/qidfdqyxx/fdgzjzbg/ |
2-4 辅导验收申请文件
申请文件要看地方证监的具体工作要求，详见2。
1.5《首次公开发行股票辅导工作办法》（证监发[2001]125号）
该办法对辅导工作做了全面细致的规定，虽已废止，仍具参考意义。
2. 地方证监局发布的相关规定
经笔者整理，在36个地方监管局中，公开资料确定有辅导工作指引文件的有30个，其中26个公开渠道可获取；
黑龙江、海南、新疆、深圳等地，从披露的辅导总结报告或其他文件中可以看出有相关指引文件，但未披露；
上海、广西、四川、西藏、甘肃、青海等地，未见有相关辅导指引文件，具体还是要咨询地方证监局。
各地证监局辅导工作指引对辅导工作均做了非常细致的规定，具体地址如下：
证监局 | 指引名称 |
北京 | 北京证监局拟上市公司辅导工作监管指引（试行） www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofbj/tzgg/201110/t20111025_201022.htm |
关于要求披露辅导工作有关信息的通知 www.csrc.gov.cn/pub//zjhpublicofbj/tzgg/201403/t20140305_245073.htm 关于北京辖区科创板拟上市公司辅导备案事宜的通知 http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofbj/tzgg/201903/t20190314_352221.htm | |
天津 | 关于天津辖区拟上市公司辅导监管有关事项的通知 www.tjjr.gov.cn/File/84%20关于天津辖区拟上市公司辅导监管有关事项的通知.pdf |
河北 | 河北证监局拟上市公司辅导备案办事指南 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofheb/bszn/201708/t20170818_322337.htm |
山西 | 山西证监局拟上市公司辅导备案办事指南 |
内蒙古 | 内蒙古证监局上市辅导监管工作规程 www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofnmg/tzgg/201806/t20180622_340230.htm |
辽宁 | 辽宁证监局辖区拟上市公司辅导工作指南 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofln/bszn/201711/t20171120_327240.htm |
吉林 | 吉林辖区首次公开发行股票并上市企业辅导监管工作指引 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofjl/tzgg/201811/t20181123_347119.htm |
黑龙江 | 黑龙江证监局首次公开发行股票辅导及监管工作规程 |
上海 | 未见公开资料 |
江苏 | 江苏证监局首次公开发行股票并上市辅导备案与验收办事指南 www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofjs/bszn/201807/t20180709_340941.htm |
浙江 | 浙江证监局拟上市公司辅导工作监管指引 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofzj/tzgg/201804/t20180428_337435.htm |
安徽 | 安徽证监局首发上市辅导监管工作指引（试行） www.csrc.gov.cn/zjhpublicofah/tzgg/201801/t20180103_330145.htm |
福建 | 中国证监会福建监管局首次公开发行股票辅导监管工作指引 www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicoffj/bszn/201711/t20171106_326529.htm |
江西 | 江西证监局企业上市辅导监管工作指引 www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofsx/bszn/201809/t20180914_344208.htm |
山东 | 山东证监局企业上市辅导监管工作指引 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofsd/bszn/201508/t20150813_282775.htm |
河南 | 河南证监局辅导监管工作规程 www.csrc.gov.cn/pub/henan/hnfdqyxx/hnfdqyjbqk/201610/t20161010_304329.htm |
湖北 | 湖北证监局拟上市公司辅导工作监管指引（试行） www.csrc.gov.cn/zjhpublicofhb/bszn/201712/t20171215_328975.htm |
湖南 | 湖南证监局首次公开发行股票并上市辅导工作指南 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofhn/bszn/201803/t20180316_335383.htm |
广东 | 广东证监局拟上市公司辅导工作程序 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofgd/bszn/201307/t20130716_230974.htm |
广西 | 未见公开资料 |
海南 | 海南证监局首次公开发行股票辅导监管工作指引 |
重庆 | 关于做好重庆辖区拟上市公司辅导保荐相关工作的通知 链接：share.weiyun.com/5iaDD9F 密码：ryjd9i【注：非官方渠道搜集，现原链接已失效】 |
四川 | 未见公开资料 |
贵州 | 贵州证监局拟上市公司辅导监管流程 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofgz/bszn/201402/t20140226_244434.htm |
云南 | 云南证监局拟首次公开发行股票并上市公司辅导监管工作规程 www.csrc.gov.cn/yunnan/yunfdqyxx/yunfdqyjbqk/201805/t20180507_337747.htm |
西藏 | 未见公开资料 |
陕西 | 陕西拟上市公司辅导工作监管要求 bbs.ibsharing.com/forum.php?mod=viewthread&tid=1689【注：非官方链接】 关于陕西辖区科创板拟上市公司辅导备案事宜的通知 http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofsax/tzgg/201903/t20190320_353019.htm |
甘肃 | 未见公开资料 |
青海 | 未见公开资料 |
宁夏 | 上市公司监管处办事指南 http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofnx/bszn/200804/t20080430_22778.htm |
新疆 | 新疆监管局拟上市公司辅导监管工作规程 |
深圳 | 上市辅导备案及验收申请指南 参见：www.csrc.gov.cn/shenzhen/gzdt/201707/t20170711_320262.htm |
大连 | 大连证监局企业首次公开发行股票及中介机构执业监管工作指引 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofdl/bszn/201304/t20130409_227030.htm |
宁波 | 宁波辖区首次公开发行股票并上市辅导监管工作指引 www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofnb/bszn/201707/t20170725_320916.htm 关于要求披露辅导工作有关信息的通知 www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublicofnb/gongg_7165/201409/t20140902_259977.htm |
厦门 | 厦门证监局首次公开发行股票辅导工作指南 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofxm/bszn/201202/t20120213_205543.htm |
青岛 | 青岛辖区拟上市公司辅导工作监管指引 www.csrc.gov.cn/zjhpublicofqd/tzgg/201802/t20180208_333942.htm |
[i] www.csrc.gov.cn/pub/newsite/flb/flfg/bmgz/zhl/201805/t20180515_338126.html
[ii] www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/zjh/201806/t20180607_339320.htm
[iii]www.csrc.gov.cn/pub/newsite/flb/flfg/bmgf/fx/fxycx/201310/t20131016_236307.html