上市银行资产质量阴影消减了吗？一季度报数据说话
尽管银行业金融机构过去几年通过多种途径途径来掩盖不良资产，包括关注类贷款一直被视为是不良贷款的“大仓库”，所以真实的不良贷款数据高于官方数据也是业内共识。不过，通过上市银行业绩报表，仍然能窥探到银行业发展的一些积极变化。比如，一季度上市银行资产质量整体在严监管环境下仍进一步好转。
来源：金融时报
刚刚公布的上市银行一季报显示，绝大部分上市银行不良贷款率进一步下降，五家大型银行平均不良贷款率下降0.15%。总体来看，上市银行资产质量进一步好转，拨备充足，风险抵御能力良好，信贷风险整体处于可控范围内。
“这主要得益于中国经济转型升级中的积极因素不断累积，以及近年来潜在风险已经得到了较为充分的释放。同时，大型银行相对审慎的风险偏好和较为健全的风险管理体系，有助于帮助其资产质量的改善好于同业平均水平。”交通银行金融研究中心首席银行业分析师许文兵在接受《金融时报》记者采访时表示。
资产质量持续改善
一季报显示，国内上市银行的资产质量持续改善，大行资产质量企稳趋势凸显。工行、农行、中行今年一季度不良率与上年度末相比进一步下降；建行、交行、民生银行(600016,股吧)、光大银行(601818,股吧)不良率均与去年末持平。
一季报显示，工行一季度不良贷款率为1.54%，比上年末下降0.01个百分点；农行不良贷款率为1.68%，降至银行业平均水平以下；中行不良率为1.43%，较上年末下降0.02个百分点。
在不良率与去年持平的银行中，建行不良贷款率为1.49%；交行减值贷款率为1.50%；民生银行不良贷款率为1.71%；光大银行一季末不良贷款率为1.59%。
就不良贷款总额来看，多数银行仍有所上升。工行不良贷款余额为2250.23亿元，比上年末增加40.35亿元；中行不良贷款余额为1596亿元，较上年末增加12亿元；建行不良贷款余额为1963.50亿元，较上年末增加40.59亿元。
一季报显示，农行不良贷款余额为1869.52亿元，比上年末下降70.80亿元。招商银行(600036,股吧)不良贷款余额为529.01亿元，较上年末减少 24.38亿元；不良贷款率为1.54%， 较上年末下降0.13个百分点。
业内专家分析认为，一季度，我国宏观经济持续向好显著改善了企业生产经营状况，推动了企业有效信贷需求增加，增强了企业盈利能力和债务偿付能力，进而助推了商业银行的资产质量保持稳定。
资产质量基础夯实
上市银行资产质量进一步企稳向好，不仅表现在不良贷款总额和比率的下降上，还表现在信贷管理和贷款质量相关指标都呈现出好转势头，这也表明资产质量企稳向好的基础日趋夯实。
反映今后不良贷款趋势的一些关键性指标——逾期率、劣变率、剪刀差等仍然在持续改善之中。
农行一季报显示，该行新发生不良、逾期贷款“双降”，逾期30天以上法人贷款全部纳入不良，贷款分类更为审慎；交行逾期贷款、逾期90天以上贷款实现“两逾双降”，余额较年初分别减少114.93亿元、151.02亿元，占比较年初分别下降0.30个、0.37个百分点。
业内专家认为，商业银行逾期和关注类贷款下降表明潜在信用风险释放压力有所缓解。
较高的拨备水平也为保持资产质量平稳向好提供了保障。一季报显示，上市银行整体拨备水平继续有所提升。其中，工行拨备覆盖率为174.51%，比上年末提高20.44个百分点；农行拨备覆盖率为238.75%，比上年末上升30.38个百分点；交行拨备覆盖率达到165.85%，较上年末提升11.12个百分点。
在股份制银行中，光大银行拨备覆盖率为179.11%，较上年末上升20.93个百分点；民生银行拨备覆盖率为172.17%，比上年末上升16.56个百分点；招商银行不良贷款拨备覆盖率为299.96%， 较上年末提升34.92个百分点。
“各家银行的拨备覆盖率指标均达到监管要求，且整体拨备覆盖率有所提升，主要由于在新的会计准则下，减值准备计提采用预期信用损失模型，带来拨备计提要求的进一步趋严，导致减值准备的增加，银行存量拨备有所增厚。因此，一季度上市银行拨备覆盖率算数平均值增长45%。”交通银行金融研究中心高级研究员武雯分析认为。
强化全面风险管理
一季度，多家银行不断推进风险管理由“治标”向“治本”转型，持续加强风险监测和预警机制，通过优化贷款结构、加强不良贷款清收等措施，有效管控信贷风险。
建行表示，该行顺应国家产业政策调整，把握供给侧结构性改革趋势，继续大力支持 “一带一路”倡议、京津冀一体化等重大国家战略，着力健全风险防控机制，全面风险管理体系不断完善。
农行信贷结构调整取得新进展，该行坚决落实去产能政策要求，15个设限行业压降用信319亿元。信贷客户结构持续改善，A+级以上优质客户贷款占比较年初提升1.55个百分点。压缩、退出类客户贷款余额较年初下降253亿元。
中行透露，该行加大重点领域管控力度，一季度累计化解不良资产455亿元，同比多化解不良资产90亿元。
展望下一阶段，业内专家建议，各家银行仍需继续完善风险管理组织架构，加强交叉风险管理，强化“穿透”原则，回归服务实体经济本源，提升风险管理的精准化水平。