李利威详解：2020房地产企业全生命开发经营周期资本税务规划实战

课程大纲

第一节：大势观澜—看清趋势，谋定而后动

一、数字化货币、银行账户监管升级，大数据管税时代渐行渐近，房地产企业应如何应对？

二、经济内循环，地方财政吃紧，房企税务征管力度频频加码，房地产企业如何适应税务新常态？

第二节：拿地环节税收筹划

一、股权架构（谁做拿地主体？谁做投资主体？）

1、如何通过股权架构设计避开分红股的个人所得税？

2、如何通过股权架构设计降低集团内的企业所得税？

3、如何通过股权架构设计降低土地增值税、契税？

4、家族企业应如何设计股权架构以实现风险隔离+财富传承+资产保值增值？

5、本小节案例：龙湖地产、加加集团、红星美凯龙等

二、拿地筹划

1、拿新地：

⑴招拍挂拿地中如何对勾地成本进行处理？

⑵税务如何对一方出钱、一方出资源、一方出运营的合作建房进行认定？

⑶什么是联姻生子模式、借鸡生蛋模式、联合立项模式？分别应如何处理？

⑷特殊拿地：旧城改造、拆迁还建等应如何进行税务规划？

2、拿存量地：

⑴股权收购VS资产收购VS吸收合并

⑵什么叫税负转嫁？股权收购过程中应如何防止税负转嫁？

⑶如何通过设计过桥公司降低资产收购过程中的税负？

⑷什么情况下可以使用吸收合并的并购模式？有哪些注意要点？

第三节：运营环节税收筹划

一、如何进行资产或业务剥离？如何理解分立、转让、划转、投资四种剥离模式？

二、分立：荣安地产分立案例（流程+节税点+风险点+点评）

三、投资：肥肥地产投资案例（流程+节税点+风险点+点评）

四、划转：某上海地产公司剥离商业地产案例（流程+节税点+风险点+点评）

五、买卖：整体资产转让过程中一定要交增值税吗？有哪些处理空间？

六、如何将子公司变成分公司？如何将分公司变成子公司？

七、换股过程中有哪些税收优惠政策可以利用？

第四节：退出环节税收筹划

一、应如何对房地产项目公司进行注销清算？

二、自然人股东退出：

1、自然人股东转股过程中的个人所得税应如何筹划？

2、股权转让过程中常犯的财税错误以及补救措施？

三、公司股东退出：

1、公司股东退出过程中如何降低企业所得税？

2、转让项目公司股权到底征不征土地增值税？

3、公司股东退出的三种方式：转股/撤资/注销的税务处理

4、股权转让协议中10个需要关注的涉税条款解析及注意事项

第五节：融资环节税收筹划

一、股东融资：股东以资本金方式投入资金，还是以股东借款方式投入资金？

二、房企创新融资模式的税政筹划案例（信托、ABS、供应链金融等）

三、房地产基金运作模式及税收筹划

第六节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

培训对象

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

培训资料

本次2天专题配套的讲义，政策辑要与案例集资料。

培训时间

2020年10月22日至24日（22日全天报到，23-24日两天课程）

培训地点

郑 州◇百利中州国际饭店（郑州市金水区经五路与纬三路交汇处） 

培训费用

人民币3880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）

如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行↘

增值服务

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房建财税名师大讲堂

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