土地增值税清算全流程实操处理与稽查风险应对策略

授课大纲

第一节：稽查新形势及手段

1、新冠病毒和减税降费新形势下土地增值税的喜与忧？

2、云端打击和数据导侦

3、紧盯不放，狠狠打击—四部委“打虚打骗”、“三假”

4、“税警关银”联合出击

5、从“各自为营”到税总特派办牵头查办跨区域案件

6、“以最少的法规征最多的税”造成土地增值税模糊地带多

第二节：土地增值税预征实操处理及稽查风险应对

1、预征土地增值税的计税依据及误区

2、预缴土地增值税是否产生滞纳金？

3、定金、诚意金、认筹金和订金是否预交增值税

4、预缴阶段稽查风险点及应对策略

第三节：土地增值税清算条件和清算单位涉税要点把控及处理技巧

1、“可清算”和“必清算”涉税要点把控及处理技巧

2、清算单位确定及处理技巧

3、清算单位是否等同成本核算对象

4、清算申请与受理

第四节：土地增值税清算项目实操处理及稽查风险应对

1、地价款和土地征用拆迁补偿费实操处理及稽查风险应对

⑴拿地形式和税前列支要求？

⑵政府返还资金涉税要点把控及处理技巧

⑶土地成本分摊原则及处理技巧

⑷逾期开发缴纳的土地闲置费等是否可以扣除？

⑸拆迁安置涉税要点把控及处理技巧

⑹拆迁安装费、市政配套费等是否缴纳契税

⑺母公司拿地子公司运营涉税风险把控及处理技巧

⑻排污费、异地人防建设费财税风险管控

⑼参加土地竞拍时支付的佣金等费用可否作为土地增值税的扣除项目？

⑽“红线外”支出能否在土地增值税前扣除

2、前期工程费实操处理及稽查风险应对

3、建筑安装工程费实操处理及稽查风险应对

⑴建筑安装工程费稽查审核要点及风险管控

⑵无法取得发票如何巧妙处理？

⑶施工现场水电费常见误区及风险管控

⑷“甲供工程”业务重复扣除风险管控

⑸“硬装”和“软装”区别及土地增值税前扣除技巧

⑹营销涉税建造费财税处理差异及财税风险管控

⑺质保金涉税风险把控及处理技巧

⑻开发成本分摊方法及涉税处理技巧

⑼商住一体楼成本费用划分技巧

⑽关联交易风险管控及谋划策略

⑾虚增成本常见的套路及规划策略

⑿不可忽视的工程定额和预决算

4、基础设施费和公共配套设施费实操处理及稽查风险应对

⑴基础设施费稽查审核要点及风险管控

⑵园林绿化工程风险管控及处理技巧

⑶公共配套设施费稽查审核要点及风险管控

⑷红线外道路绿化等费用能否计入基础或配套设施？

5、开发间接费用和开发费用实操处理及稽查风险应对

⑴开发间接费用和开发费用的区分及处理技巧

⑵前期物业费财税风险管控

⑶遮光补偿费能否在土地增值税前扣除？

⑷金融机构融资土地增值税扣除涉税要点把控

⑸非金融机构土地增值税扣除涉税要点把控及处理技巧

⑹民间融资新政剖析及风险把控

⑺股东贷款企业使用的涉税风险及优化策略

⑻资金池运作模式涉税风险及风险应对

⑼统借统还涉税风险要点把控及优化策略

⑽融资费用如何土地增值税前扣除最大化？

6、与转让房地产有关的税金实操处理及稽查风险应对

⑴“与转让房地产有关的税金”是否等于“税金及附加”？

⑵售房缴纳的印花税能否在土地增值税前扣除？

⑶不允许在销项税额中计算抵扣的进项税额是否可以扣除？

⑷税金在土地增值税前扣除技巧

7、加计扣除项目实操处理及稽查风险应对

第五节：土地增值税清算收入实操处理及稽查风险应对

1、土地增值税收入稽查审核要点

2、土地增值税清算收入范围及风险把控

3、更名费是否计征土地增值税？

4、违约金、赔偿金等是否缴纳土地增值税？

5、土地增值税收入税会差异及风险管控？

6、代收费用是否作为土地增值税收入？

7、低价房涉税风险管控及应对策略？

8、政府限定回迁房价格如何确认收入额？

9、精装房销售涉税要点把控及处理技巧

10、卖房送家电等营销措施涉税风险把控及处理技巧

第六节：尾房销售涉税风险管控及处理技巧

第七节：土地增值税清算实操案例

第八节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

培训对象

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

培训资料

本次2天专题配套的讲义，政策辑要与案例集资料。

培训时间

2020年10月16日至18日（16日下午报到，17-18日两天课程）

培训地点

成 都◇华联东环酒店（成都市成华区建设路55号「与一环路交汇处」）     

培训费用

人民币3880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）

【各类会员服务详细说明】：点击获取

如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行↘

增值服务

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