【深圳】新形势下的建筑业财税管理、合同涉税及挂靠工程财税风险解析专题

课程背景

建筑企业面临的涉税风险问题源于对财税政策解读不够深入或在产业链条中上下游及其他合作方不太重视财税法规，在实务中习惯按照“老方法”、“老思路”进行操作，使得处在中间环节的建筑企业面临着一定的涉税风险；本次课程依照全面营改增后的系列财税文件、最新的税收政策、民法典合同篇等内容，全面解析建筑业在各个环节遇到的涉税风险及控制措施。

  为此，我们将于2020年11月19-20号（18号报到）举办《新形势下建筑业财税管理、合同涉税及挂靠工程财税风险解析》专题课程；诚邀你参加！

主讲专家

林久时：“铁蛋税客”微信公众号创始人。曾在大型建筑央企担任财务处长，历经双特级资质央企工程项目成本管理、公司财务管理、税务管理等全流程主要财税岗位管理经验，来自一线，专注实务。在航天信息、中瑞立信、正如教育、金旭红教育、上海翰晗、会计学堂等几十家线上线下机构授课。曾为山西路桥集团、晋中路桥建设集团、远方路桥（集团）、路桥建设、北京太伟控股集团、晨达投资控股集团、阜阳恒基路桥、美鲁建筑安装、博达公路施工、江西瑞金建筑业协会等数十家企业单位开展专题内训或财税咨询服务。授课风格生动诙谐、风趣幽默，课程紧扣实际案例，由浅入深、简明扼要、分析透彻、实操性强，随时准确解答学员现场税收疑难问题；受到各地企业学员的认同和热烈追捧。

课程大纲

第一节：建筑业财税政策解析

1、差额扣除的“分包”包含哪些？承包给个人的劳务，可否差额扣除？

2、建筑业两种必须预缴增值税的情形，不预缴有什么风险？

3、机械设备租赁涉及的增值税问题

4、建筑企业取得免税农产品发票如何判断可否抵扣，如何抵扣？

5、增值税普降税率和特殊减征政策对建筑企业的影响及应对策略

6、母公司承接工程，交给子公司、分公司施工的涉税问题

7、甲供材、甲控材的涉税处理与合同条款涉税风险管理

8、建筑企业转售电力的涉税处理与合同条款涉税风险管理

9、企业所得税收入与增值税销售收入纳税义务发生时间与暂时性差异

10、建筑企业总、分公司如何分摊企业所得税，如何进行汇算清缴

11、取得个人去税务机关代开的发票，哪些需要代扣代缴个税？

12、总包方代发农民工工资应该注意财税处理？

第二节：民法典合同编对建筑业影响

1、民法典下双方在合同中约定的免责条款哪些是无效的？

2、建筑企业超越经营范围签订的合同有效吗？

3、债权转让是否等于发票转开？债权人转让债权是否需要通知债务人？

4、建筑企业的供应商违反合同约定注销公司，可否拒绝支付其相应款项？

5、建设工程合同无效，甲方是否可以拒绝支付工程款？

6、业主直接从工程款中扣除部分款项，用于支付甲控款项，签订的委托付款协议是否有效？

7、建筑业采用应收账款保理，签订应收账款转让协议时应该注意哪些合同问题？

8、发包方无故停工、缓建给承包人带来的损失，承包人应该如何索赔？

9、建筑企业对于工期争议，对实际开工日的争议应该注意什么问题

10、挂靠人拖欠材料款、租赁费，或者建筑物倒塌惹上官司，被挂靠人是否有责任？

11、签订的多份合同被认定无效时，是否需要支付款项，建设工程的价款的结算依据是什么？

12、总包方与分包方签订分包分包合同时，可否约定总包人收到发包人支付工程款后，再向分包人支付的条款的效力如何认定？

13、建筑业各类合同的涉税条款设计

第三节：建筑业共性疑难财税问题

1、建筑企业采购比价应该考虑的核心因素有哪些？

2、建筑企业采购比价中的纯价格比价与资金成本比价思维差异是什么？

3、建筑业项目成本管理三大不同类型的实务风险解析

4、建筑业新设公司的股东身份选择与股权转让涉税风险

5、建筑企业是否应该剥离采购业务单独设立采购夹层企业，考虑因素有哪些？

6、建筑业销售边角料的财税处理，简易计税项目销售边角料可否按简易征收缴纳增值税？

7、建筑业进项大于销项，异地必须预缴，如何调节？

8、集团公司不同项目之间的进项税额可否互相使用？如何清算？

9、同一总包项目下可否要求不同分包单位采用不同计税方式？

10、甲供项目的甲供比例对计税方式的选择是否存在临界点？

第四节：挂靠与联合体工程的财税处理

1、挂靠工程的核心财税风险

2、挂靠工程的错误核算方式与正确方式解析

3、挂靠工程的被挂靠方和挂靠房应该如何管理资金

4、挂靠工程的被挂靠方和挂靠房应该如何管理发票

5、挂靠工程的应该如何合法支取利润，避免虚开风险？

6、联合体工程的应该如何开具发票、收取工程款

7、联合体工程应该如何进行会计核算

培训对象

建筑安装、劳务业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

培训时间

2020年11月18日至20日（18日报到，19-20日两天课程）

培训地点

深 圳（学员报名后，会前一周发送详细参会确认函）

培训费用

人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

 ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

Ø户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号：0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

增值服务

参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

报名咨询

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电话：[phone] 找刘翔老师13718703875（同微信）

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