问答丨企业所得税汇缴季，这些问题你遇到了吗？
来源：问财税，作者：宋东菊
问答
又到了一年汇缴季，你是否为申报年度的企业所得税而烦恼呢？小编今天跟大家交流下在申报企业所得税过程中遇到的几点问题，这些问题你是否也遇到了呢？
1
问：我们进入到企业所得税年度申报的报表，就会看到一个提示，在这个提示信息里面，很多会计朋友都关注到了关于“风险提示服务”这个提示。
报表填好之后点击风险提示服务，可以看到很多风险提示信息，企业表示很慌乱，是不是申报有问题呢？
答：大家不要慌乱，这是征管系统将扫描结果和疑点信息及时推送企业，指导企业正确理解、遵从税法规定，从而正确计算应纳税款，减少纳税风险。只要企业核实自己的申报数据无误，就可以确认提交报表的。
2
问：会计朋友们填完企业所得税表单申报失败，显示“表单数据信息未传入，请重新申报？”
答：这个报错主要是由于申报表单未勾选完整，大家可以点击表单勾选按钮，系统会提示有哪些表单未勾选，大家确认勾选完全后，再填写数据申报即可。
3
问：企业资产总额确实为0，但在《企业基础信息表》“103资产总额”栏次填0后，页面提示该栏次必须大于0，如何填报？
答：软件设计上面，资产总额需要大于0才能保存，建议确认企业的资产总额，一般不为0，若确认为0无法填报的，建议填写0.01即可保存通过。
4
问：企业所得税年度申报，申报数据初始化报错：当前申报企业相同年度存在有多条有效的弥补亏损台账数据信息，详细信息如下：2016年度共2条，如图所示：
答：企业需要去大厅维护弥补亏损台账记录才能申报。
5
问：企业申报企业所得税年度报表，有强制提示，如图所示，但是报表填写的没有问题？
答：确认报表填写的与强制提示的一致，重新保存附表，再主表读取数据，保存，再申报。
6
问：企业所得税年度申报报表的基础信息表的107适用会计准则或会计制度（填写代码）20，代码显示错误，一般都是三位数，重新选择填写时提示报错？
答：核实重新选择的会计制度的代码与企业实际的会计制度是否一致，如果一致点击“确定”按钮即可。
7
问：企业申报年度企业所得税报表，点申报就有提示“系统异常，请联系运维人员”如图：
答：查看企业所得税基础信息表的会计制度发现选择的是两位数，而代码要选择三位数才可以，这种情况需要点击右侧“选择”按钮，重新选择一下。
8
问：企业符合小型微利企业的判断标准，但是填写《基础信息表》后，【109】小型微利企业总是跳否？
答：企业需要查看一下填写的【103】里面资产总额是多少，资产总额单位是万元，所以不要填写错误。
9
问：小型微利企业申报企业所得税年度申报时，找不到A101010《一般企业收入明细表》？
答：关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告，国家税务总局公告2018年第58号：
......
小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。
上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。
本期就先分享这几个小问题了，后期遇到新的问题，小编会继续与您分享！请敬关注。