中国版CRS启动 反腐釜底抽薪瞄准隐秘财富

英属维尔京群岛、开曼群岛、百慕大、巴拿马可谓是全球最著名的“避税天堂”，也是国际著名离岸金融中心。20多年来，不少中国企业纷纷到这些地方注册离岸公司；一些富人更是在利用离岸公司架构隐匿资产和收入。

而这些“避税天堂”离岸公司背后的隐形富豪们，可能在不久的将来就要“见光了”。

在即将到来的7月，北京将启动“中国版CRS”——《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。

CRS（Common Reporting Standard，金融账户涉税信息自动交换标准），由二十国集团制定发布，于今年首次启动信息交换，7月1日起中国也开始正式执行“中国版CRS”。

据称，中国的金融机构正式展开客户涉税信息尽职调查，2018年将与其他国家（地区）实现互换信息。

从目前已公布的承诺实施CRS国家（地区）名单看，共有100个国家（地区）在列，其中包括英属维尔京群岛、开曼群岛、百慕大、摩纳哥、列支敦士登、安道尔、瑙鲁、巴拿马等。

这些地方是全球资本和个人运作资金、隐匿财富和避税的“乐土”。

这无疑将让通过离岸公司藏匿的隐形富豪们无所遁形。

海外一项新研究显示，截至2014年底，中国海外藏富超过1.2兆美元。这之中有多少牵涉高官亲属不得而知。

不过，2016年4月，延烧全球的“巴@拿#马￥文件”，便曾将官员亲属推向了舆论风口。据披露，该文件中最初提及的61名政要相关人士、128名前政要和28名亿万富翁中涉及很多政商关系密切人物。

总部在美国华盛顿的“国际调查记者同盟”（ICIJ）发布的调查报道显示，中国至少有5名现任或前任高官亲属，在英属维京群岛及库克群岛等离岸金融中心持有离岸公司。

据报道，被这个文件点名的领导人亲属总数达10位。其中有高层女儿、外孙女、妻子谷和胞弟。

一般而言，离岸公司的设立是为了逃避本国政府的监管，避税或者洗钱。

对此，外交部曾以“捕风捉影”予以回应。。

但外界普遍相信高官家属海外隐秘财富行为的存在。

北京方面紧随其后的举措某一方面也佐证了这判断：其中包括规范领导干部配偶、子女及其配偶经商办企业行为，决定在上海先行试点的基础上，继续在北京、广东、重庆、新疆开展试点。

习还曾引用的一句古语——“莫用三爷，废职亡家”——要求整治官员家属在幕后收钱敛财，子女等利用父母影响经商谋利、大发不义之财。

事实上，早在2011年的中央银行的报告就显示，许多高官已经把巨额赃款转移出境，数额达到1,200亿美元以上。

这些新举措，无疑将使中国这些隐形富豪们失去藏身之地。相信这之中必然会有高层亲属，甚至为数不少。

不过，上述举措目前为止还有漏洞。这些隐形富豪为了逃避这种账户信息透明化，依然可以把资产转到那些尚未承诺实施CRS的国家（地区），如美国、柬埔寨、台湾等地。

《羊城晚报》报道，据业内人士透露，去年已有富人闻风而动，把在香港银行账户资金拆小、分存多家银行，让自己不进入各家银行首批被尽职调查的高净值客户名单。

鉴于一些海外离岸公司架构和海外交易的复杂性与中国目前对海外账户申报缴税办法衔接上的不完善，因此，有业内人人士甚至建议，中国在执行CRS之后，可考虑像美国FATCA（《海外账户纳税法案》）那样，推出一个“自首申报计划”(Offshore Voluntary Disclosure Program)。