给你一张薪资表 财务该做哪些维度的分析

点击蓝字关注 每天学点财务excel

我的第249篇财务excel原创

你好，我是世杰老师，最近半个月公众号一直属于停更状态，很多学员都留言问什么时候开始更新。停更这件事，我很惭愧，也给大家说下最近的状况吧。

7月30日晚上工作的时候感觉自己身体极度不适，然后去医院检查，结果还有点严重（具体病情就不告诉大家了）。按医生的建议，这段时间一直在家里好好休息休息，自己的工作也停了。公众号也就耽误下来了。

其实每篇文章都需要花费2个小时左右的时间，并不是随手就写的，都要选题、找素材，做表格，录制动图，编辑。毕竟已经写了接近250篇了，自己也需要去不断学习，否则知识早就枯竭了。

现实中认识我的人，都会觉得我是一个工作比较拼的人吧。其实自己的财务这条道路一直还算比较顺，4年时间在一家上市公司从最初级的财务做到财务经理，别人不知道的事，经常加班到很晚，甚至工作熬夜通宵加班。业余时间也在做线上系列课和线下课，自己也会花很多时间去学习公众号运营、视频剪辑，也有在和其他老师合作做课程开发。已经习惯了忙到凌晨睡觉。

大半个月的疗养，也让自己想明白了很多问题，未来也会努力去做调整生活状态。其实每个人都应该好好享受每天的生活，照顾好自己。

这里也给大家一个建议，拼命工作的同事，事业固然重要，也一定要注意自己的身体，因为身体是自己的，身体出了状况，也只有自己可以对自己负责。

关于公众号文章更新，今天开始我会努力做到一周至少4-5篇原创，也希望喜欢我的学员，一起监督我，一起向一个小目标去奋斗。

关于公众号接广告的事宜，有些同学比较反感，其实做自媒体的都存在普遍现象了，毕竟媒体大部分都是通过广告来实现收益。大家对广告介绍的产品不感兴趣，其实可以忽略。我也并不是什么广告都接，一般都是考证广告、英语学习广告这类的，其实也是有写学员有需求。

其实我们这个公众号接广告，相对而言，是偏少的，一直在克制。也希望大家可以理解公众号接广告这件事，这里后期也会尽力减少外部广告的投放。

回到正题，今天给大家分享一篇我刚开始写公众号时候，自己写的一篇文章（那个时候只有5000粉丝），讲的是薪资表分析从哪些维度出发，可以直接套用，希望给大家一些启发。

1、导 读

人工成本分析是财务分析工作的重要组成部分，他的数据来源往往一个薪资表就够了，它的变动差异原因也是很客观的，所以人工成本分析相对于其他分析是相对简单的。

很多同学不知道从哪些维度去把人工成本展开分析，我根据我实际工作的一些经验，给大家简单分享下。

2、时间维度

时间趋势维度是财务分析一个基本的维度，收入、费用等分析都可以用到这个维度。

我们可以用环比形式，比如1-N月人工成本变动，人工成本采取这种方法比较多；或者也可以采取同比形式，本年8月与去年8月，或者本年1-8月与去年1-8月进行对比，

下图使用连续期间进行一个趋势展示，我们先要发现变动差异，然后再进行差异原因的寻找。

公司人数的增长可以结合人工成本的变动一同分析。

3、部门维度

部门维度是人工成本分析重要组成部分，它是寻找变动差异最快捷的方式。比如这个月人工成本增长10万，老板问你为什么增长？你最简单的回答方法可能是：主要增长的原因是某某某部门用人需求比较大，新招了N个人，这话没毛病。

当然我们也可以按部门职能部门进行划分，按公司的实际情况划分几个大的职能部门，方便阅读者从另外一个层面去解读数据。

我们可以将部门结合预算进行数据对比分析。

4、人工成本构成维度

人工成本的构成要素特别多，是一个很重要的维度。大致可以拆分为：实发薪资、社保、公积金、个税、福利费等。注意：这里的社保和公积金都是包含个人和公司部分的，因为从公司角度，个人和公司部分都是公司的一个成本，个税同理。

5、人均创收维度

人均创收维度有的公司实用，有的不适用。比如会计师事务所这种成本几乎是由人工成本构成，用人均创收指标来衡量各个小组的KPI就很实用；而对于制造业企业，主要的成本费用就不仅仅是人工这么简单，对各个事业部用人均部门利润的指标可能更适合。

所以从哪个维度去分析，需要根据公司的业务性质去选择。

我这里其实更多的是跟大家分享从哪些维度去展开人工成本数据。对于变动的差异，就需要大家根据公司的实际情况，结合自己的经验，多跟各部门老大和人事去沟通了解，这样才能做出一个像样的人工成本分析，千万不要闭门造车。

CPA财管里有一句话，原话是这么说的“比较是认识事物的最基本方法，没有比较，分析就无法开始”。这句话一直影响我对于财务分析的工作，希望也能给大家带来启发。

今天的内容就讲到这里

觉得实用的小伙伴可以长按二维码关注

每天会推送财务excel原创干货文章