两会热点丨代表委员谈个人养老金制度

开好局如何再出发

——代表委员谈个人养老金制度

作为我国多层次、多支柱保险的第三支柱，个人养老金可以更好满足人民群众多样化养老保险需求，也缓解了养老保险负担，服务国家经济社会发展大局。这项制度应如何发展完善？本次两会，代表委员纷纷建言献策。

探索完善个人养老金制度

2022年11月，个人养老金制度正式启动实施。启动首日，就有近百万人成功开立个人养老金账户。今年3月2日，人社部副部长李忠介绍，个人养老金实施3个月以来，参加人数已达2817万人。

已实现良好开局的个人养老金，在制度上仍存在完善空间。全国政协委员、南方科技大学副校长金李指出，随着人们在就业中的各种身份不断地转换叠加，传统的养老保障制度在未来可能不再符合时代需要。中小型企业员工、个体户、灵活就业人员未来的养老保障存在隐患，当前养老金的收入替代率有限。结合当前就业情况，处于起步阶段的个人养老金制度还存在每月缴费额度有限、缴税人群少、投资期限长、选择少、限制多等问题亟待解决。

金李建议，设立个人养老补充基金，即要求所有的雇主（包括民营企业、国营企业、个体户等）都为被雇佣者提供一个选项：比如被雇佣者可以取出自己8％的收入，然后雇主配比4％，一起交给国家进行统一管理。这种养老制度能够实现以单一身份证为验证基础的单一账户管理，在管理上更加方便简洁、覆盖面更广——每个人只在基金中有一个和身份证挂钩的账户，方便养老收入汇集管理。这种个人养老补充基金将有更大的体量，更加有利于统筹和监督管理，起到更好的保值增值效果。

全国政协委员、重庆静昇律师事务所主任彭静建议，从养老保险三支柱的角度出发，扩大第二支柱养老金的覆盖率，通过建立企业年金激励机制，将第二支柱剩余的税收优惠额度转移到第三支柱，允许企业员工在离职后将年金转移到个人养老金资金账户中。个人养老金建立应急支出机制，确保参保人及其家庭成员发生重大疾病等情形时，可在提前领取养老金后账户资金继续积累。此外，建立统一的养老金账户，将一二支柱养老金的账户信息汇总到个人养老金账户中，便于查询管理。

扩大个人养老金覆盖面

未来，个人养老金制度将覆盖更多有需求的群众。如何在现有制度基础上增强个人养老金吸引力，扩大产品覆盖面？代表委员纷纷给出建议。

全国政协委员、东亚银行联席行政总裁李民斌表示，在个人养老金计划总结工作完成后，建议下一步加速扩展个人养老金的试点地区，及至全国范围，让大众及早开立个人养老金账户，增加对相关养老理财产品的认识，引导社会形成投资养老的理念。

“目前，落地的个人养老金政策在税收上的优惠力度还不够，不足以撬动更多人购买，仍有进一步的调整空间。”全国人大代表、太平洋医疗健康管理有限公司副总经理周燕芳说。代表委员建议，还应给个人养老金更多的税收优惠，加快提升个人养老金制度吸引力。

全国政协委员、中国人寿集团董事长白涛建议，加快推进个人养老金制度扩展至全国范围，适当提高缴费额度上限，考虑分档分级税优政策设计，对中低收入人群实行全程免税优惠。

全国政协委员，民建中央副主席、上海市委主委解冬表示，个人养老金账户针对低收入群体或纳税临界点人群，提供有针对性的免税政策，如在提取时不需按照3％税率缴税；探索个人养老金税优缴费试点，如适时提高年缴费限额；打通第二、三支柱账户转换功能，将第二、三支柱税收优惠统一或合并计算，未加入第二支柱的劳动者可叠加企业年金4％税收抵扣额度。

推进个人养老金融创新

目前，不少个人养老金产品都是针对广大国民多样化多层次养老服务需求打造的新产品，既有支持确定养老金领取，还兼具一定的身故保障功能，保障责任周全。有的产品既可以实现财富的稳健增值，又有一定的财富传承的作用。在丰富用户权益方面，有的产品支持保单贷款，具有较好的资金灵活性。

“应该充分发挥商业养老保险参与养老金第三支柱建设的优势。”周燕芳说，第三支柱产品体系涵盖保险、银行、资管等多类型的产品。中国民众总体风险偏好程度较低，追求稳定收益，以商业养老保险产品作为养老金第三支柱发展初期的产品主体更为合适，有利于充分发挥其长期性、安全性和收益性的特点，提升第三支柱的保障水平。

解冬建议，鼓励引导金融机构加强养老金融产品创新，培育和吸引优质养老金融机构，鼓励开展差异化产品创新，增强财富管理和风险保障等综合功能。扩大个人养老金账户的投资管理人和金融产品投资范围，适时允许配置公募型保险资管产品，支持投资母基金、股权债权计划、基础设施REITs（不动产投资信托基金）等创新工具，完善个人养老金账户提取的流动性功能。

全国政协委员、中泰证券总经理冯艺东也表达了相应的观点。他表示，个人养老金应优化投资范围，在现有基础上兼顾流动性、收益水平与风险控制，增加非养老目标FOF、公募REITs、公募基金投顾等投资品类，畅通养老金配置权益类产品渠道，促进实现退休收入保障目的。金融监管机构在监管评价等方面制定激励政策，鼓励金融机构为投资者在个人养老金账户开立、管理等方面提供更为高效便捷的服务，提供个人养老金全生命周期管理专业服务。针对个人养老金投资者建立特色、专业的投顾平台，设计多套固定的金融投资组合产品并及时根据市场变化调整资产配置。

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来源：中国劳动保障报 中国劳动保障报记者 赵泽众

编辑：欧阳奕

审核：马亚东

校对：蔡银