慈善捐赠的实际案例
CISHAN
从案例了解慈善捐赠
具体的慈善捐赠的工具很多, 基本常见的有直接给慈善机构或是给教会这样的宗教机构，可以直接用于抵税。除此之外, 有些Donor Advice Fund 或是信托、 慈善基金会都是很好的工具，用于不同的目的获得优势!
我们就用接下来的案例来看看, 哪一类的人适合哪一类的工具！
类一：将资产规划做为慈善捐赠
有一个人退休了, 他的退休金很多, retirement founds也不少! 但是当他直接提领退休金的话, 他每次的提领都会需要扣税所以又舍不得拿! 那要如何处理一切资产呢?
如果到了晚年阶段，资产的处理是很重要的。是要知道留给子孙最不好的资产，就是你退休帐户花不完的钱!
此话怎说呢? 假设过世之后, 退休帐户里还有两百万没花完, 当转给子孙的时候要先缴所得税，缴税之后可能只剩一百万。一百万之后还要再算遗产税，如果计划中想要将这笔钱给孙子孙女，那就要加上一个隔代税(generation skipping tax) ，到最后两百万可能只剩三十六万!
如果将这笔钱捐赠掉又有什么益处呢? 如果将两百万直接捐赠给慈善机构, 这两百万不需要支付所得税也不用支付遗产税! 但是子孙该怎么办呢? 如果说每一年从退休帐户里拿一笔钱出来, 扣税, 剩下的钱设计一个好的免税保险信托, 将来再买一个200万-300万的保险理赔。当人走的时候，慈善机构拿的是你退休帐户里剩下的钱, 子孙拿的是免税的保险理赔，这样双方都兼顾, 税也不用打了!
类二：银发族可结合慈善捐赠与财富管理做慈善信托
另外举例说很多做房地产的人或是股票的人, 当年纪大了不想要管理这些房产和股票, 退休又想要有一些收入时, 如果卖了这些房产股票, 就要负担增值税, 不卖可能收入不够, 走了一样有遗产税！
这时候就可以使用CRT慈善信托, 把所有的资产捐到慈善信托里, 在里面买卖管理。这样主权不属于自己，所以当卖的时候, 可以不需要当年付增值税， 然后每一年根据年龄跟自己的需要从里面拿钱! 这样可以拿一辈子的收入就有指望了! 而子孙也照样可以透过一部分的钱去买一份保险领取免税的保险理赔。
这样的方法对高资产的股票, 房产, 甚至公司的股份, 都可以用这样的方法来做!
类三：针对特定族群（房仲业/ 保险独立经济人）的理财方式
另外对于有一些收入不稳定的人(例如房产经纪人, 销售…等等), 可能某一年赚很多, 某一年不稳定。如果我今年赚的多, 我可以选择一个Donor Advised Fund, 像一个水库一样可以做调节, 需要多抵税额时我可以将钱多放一点进去, 我当年就可以抵税了, 我还可以投资, 赚的钱虽然不能拿回来。但是我可以决定谁来帮我管理这笔钱, 然后每一年根据我的需要和想法, 我可以选择捐款的对象，这样的话我可以调节我的钱, 可以节税及将我的捐献给需要的地方。
大部分的公司只收股票或现金来做这样的fund, 但是开始有些公司还可以放公司的股份, 房地产, 人寿保险等等都可以，越来越有弹性了!
类四：高资产族群的慈善捐赠与财富管理
这样的人通常都有自己的private foundation (私人基金会), 适合现金或是股份、股票, 可以用市场价格做deduction(减免额), 意思就是如果我捐了400亿到我的私人基金会private foundation, 未来我就有400亿的所得税减免额! 另外，基金会因为属于慈善机构, 里面的钱如果拿去投资也有税上的好处。最大的重点在于人会过世, 但是基金不会。于是你的钱就可以世世代代的传承下去! 子子孙孙可以在基金会里面挂名拿钱。著名的洛克斐勒现在已经有400多位子孙, 而每一个子孙在他的基金会里面挂理事, 据说一年可以领30万美金!
看到这些例子, 大部分的人只是不了解制度, 所以要寻求专业人士多了解美国的制度与做不同的资产规划, 遗产规划来配搭慈善捐赠！不仅帮助自己, 也祝福子孙，更是回馈社会, 帮助有需要的人！
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